Частные юристы и бухгалтеры должны зарегистрироваться в росфинмониторинге

  • Росфинмониторингом называют Федеральную службу России по финаносвому мониторингу — федеральный орган исполнительной власти России, осуществляющий функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, а также по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию и координации деятельности в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти.
    Другими словами, Росфинмониторинг представляет собой специализированную государственную структуру финансовой разведки с достаточно широкими полномочиями.
    Финмониторинг представляет собой наблюдение за денежными потоками субъектов экономической деятельности, контроль и надзор за проведением ими определенных финансовых операций.
    Обязанность по регистрации на сайте Росфинмониторинга касается индвивидуальных предпринимателей и юридических лиц в случаях, когда ими готовятся или осуществляются от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом клиента:

  1. управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента, а также банковскими счетами или счетами ценных бумаг клиента;
  2. привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
  3. создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций;
  4. сделки с недвижимым имуществом клиента.
    К таким организациям и ИП относятся следующие профили их специализации:

  • микрофинансовые организации и страховые компании, а также страховые брокеры и общества взаимного страхования;
  • лизинговые компании;
  • кредитные потребительские кооперативы;
  • операторы по приему платежей;
  • управляющие компании в сфере ЖКХ;
  • агентства недвижимости и другие посредники в сфере купли-продажи недвижимого имущества;
  • факторинговые организации, а также другие коммерческие организации и ИП, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;
  • организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;
  • организации федеральной почтовой связи и операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи, а также оказывать услуги связи по передаче данных;
  • профессиональные участники рынка ценных бумаг;
  • организации и ИП ювелирной отрасли;
  • ломбарды;
  • негосударственные пенсионные фонды и управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов;
  • бухгалтерские и юридические фирмы, частные бухгалтеры и юристы, адвокаты, нотариусы.
    Данные организации и ИП представляют в Росфинмониторинг следующую информацию:

  1. Об операциях с денежными средствами или иным имуществом, имеющих признаки подозрительных (необычных) операций;
  2. Об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю;
  3. О результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
  4. Об отказе клиенту в осуществлении операции;
  5. О приостановленных операциях с денежными средствами или иным имуществом;
  6. О принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;
  7. О фактах препятствия со стороны государства (территории), в котором (на которой) расположены филиалы и представительства, а также дочерние организации организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, реализации такими филиалами, представительствами и дочерними организациями положений федерального закона.

Таким образом, лицам, ведущим предпринимательскую деятельность по указанным профилям, осуществляющим хотя бы одну из вышеназванных операций, необходимо исполнять требования федерального закона, в том числе зарегистрироваться на официальном веб-сайте Федеральной службы России по финансовому мониторингу.

Частные юристы и бухгалтеры должны зарегистрироваться в Росфинмониторинге

  • Организациям и индивидуальным предпринимателям, подлежащим постановке на учет в Росфинмониторинге, Личный кабинет формируется автоматически при постановке на учет.
  • Информация, представляется в Росфинмониторинг в виде формализованных электронных сообщений (ФЭС).
  • Подготовка ФЭС осуществляется с помощью интерактивных форм, размещенных в личном кабинете организации/индивидуального предпринимателя на официальном сайте Росфинмониторинга.
  • Подготовка ФЭС также может осуществляться с помощью автоматизированного комплекса программных средств, предоставляемого как самим Росфинмониторингом, так и с помощью иного программного обеспечения, разработанного с учетом структур и форматов, утвержденных Росфинмониторингом.
  • Представлять информацию (ФЭС) в Росфинмониторинг без электронной подписи нельзя.
  • ФЭС подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью (ЭЦП) организации или индивидуального предпринимателя.
  • Владельцем сертификата ключа проверки электронной подписи организации или индивидуального предпринимателя является руководитель организации, индивидуальный предприниматель или специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля организации/индивидуального предпринимателя.
  • Зарегистрироваться в личном кабинете на официальном сайте Росфинмониторинга можно как с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи, так и без нее.

Если у заявителя нет усиленной электронной подписи, то ему необходимо заполнить и отправить заявку на подключение к личному кабинету на официальном сайте Росфинмониторинга, размещенную по адресу: portal.fedsfm.ru.

Затем придется направить заявку на подключение к личному кабинету на бумажном носителе, подписав и поставив на ней печать (при наличии) по адресу: 107450, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 39, стр. 1.

  1. Если усиленная квалифицированная электронная подпись имеется, то зарегистрироваться в личном кабинете можно с помощью интерактивной формы, размещенной на официальном сайте Росфинмониторинга в разделе «Регистрация с использованием электронной подписи».
  2. В случае возникновения проблем при регистрации и входе в личный кабинет необходимо обратиться в техническую поддержку Росфинмониторинга
  3. Требования по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, экстремизму и терроризму создают качественно новую и далеко не простую ситуацию для дальнейшего взаимодействия всех участников экономической деятельности.

В частности, в свете субсидиарной и прочей финансовой ответственности, сейчас ни один здравомыслящий бухгалтер на аутсорсинге не возьмет на себя оформление и осуществление кассовых и банковских операций. Только бухгалтерская обработка готовых первичных документов и составление отчетности. Не нужны ни чековая книжка, ни банковская подпись…

(В советское время статус бухгалтеров (а тогда были только штатные бухгалтеры) никогда не допускал совмещения бухгалтерских обязанностей с обслуживанием каких-либо денежных или материальных ценностей, т.е. бухгалтер по закону и по умолчанию не мог быть одновременно кассиром, кладовщиком и так далее…)

Более того, к примеру получается, что для заключения договора с новым клиентом на бухгалтерское обслуживание, нужно выяснять, кто бенефициар фирмы (образно говоря, узнавать родственников и друзей родственников учредителей фирмы, выяснять нет ли у кого из них судимости по 282 статье УК РФ(разжигание ненависти)), иначе можно обвинить бухгалтера в том, что бухгалтер не проявил должной осмотрительности и нарушил требования 115-ФЗ…

…Как будто у бухгалтера есть третий глаз, которым он не только идентифицирует клиента, но и сможет залезть к нему в мозг и сказать кто на самом деле бенефициар.

Источник: https://vrn-buh.ru/articles-2019/05/08-rosfinmonitoring.php

Для этих сообщений даже придумали личные кабинеты с электронной подписью

На днях Росфинмониторинг опубликовал информационное письмо о том, как бухгалтерским и юридическим компаниям быстро и просто рассказать государству о подозрительных операциях своих клиентов. Бухгалтерское сообщество возмутилось, а в соцсетях стали появляться посты с обещаниями так не делать. Мол, ни за что и никогда не согласимся стучать на своих клиентов.

Вроде бы в законе нет ничего нового: это требование появилось много лет назад. Но напоминание Росфинмониторинга заставило предпринимателей волноваться. Получается, что бухгалтерская компания, нотариус или юридическая консультация, которые имеют доступ к документам и видят все движения по счетам, могут что-то заподозрить и рассказать об этом надзорному органу. Даже не могут, а обязаны.

Это значит, что частная фирма или даже ИП, который ведет ваш бухучет на аутсорсе или составляет для вас договоры, обязаны рассказывать Росфинмониторингу о своих подозрениях. Не о доказанных фактах, а именно о подозрениях.

Например, вы оказываете рекламные услуги, консультируете клиентов или разрабатываете ПО. Бывает, что такие формулировки используют фирмы-однодневки, чтобы обналичивать деньги.

А вы так не делаете и честно работаете, но тоже получаете деньги за услуги: ничего не покупаете, аренду не платите, официальных сотрудников у вас нет.

Вдруг бухгалтеру покажется, что вы тоже занимаетесь обналом, — он возьмет и пожалуется.

Или вы обратились к юристу, чтобы он составил договор. И просите сделать такой, чтобы ни актов, ни счетов не выставлять и не подписывать — законный способ облегчить жизнь себе и клиентам.

А еще директор в своей фирме не вы, а другой человек, который оформил на вас доверенность. Это тоже законно.

Но юристу это может показаться странным, он решит выполнить требование закона и расскажет о подозрениях Росфинмониторингу.

Но никто не запрещает им рассказать о подозрениях или задавать вопросы до того, как что-то куда-то сообщить. Если компания дорожит своими клиентами и конкретно вами, она так и сделает. Другое дело — сможете ли вы развеять эти подозрения и где грань между пояснениями и погружением в кухню бизнеса. Скорее всего, все решит профессионализм бухгалтера и уровень ваших с ним партнерских отношений.

Проверить подозрения бухгалтера нельзя. Признаков у незаконных операций много, и не всегда сделка с такими признаками и правда подозрительная. Если бухгалтерской компании ничего странным не кажется, она и не обязана никуда сообщать. Даже в случае претензий Росфинмониторинга всегда можно сказать, что достаточных оснований полагать, что операция подозрительная, не было.

Да, для бухгалтерских и юридических компаний, которые обязаны сообщить о подозрительных операциях, но почему-то этого не сделали, есть статья в административном кодексе. Их могут оштрафовать на 100 тысяч рублей, а директору выписать еще как минимум 10 тысяч.

И здесь есть вот какой нюанс. Бухгалтерам и юристам, которые оформлены как ИП, штраф по этой статье не грозит: она касается только организаций и их сотрудников. То есть сообщать о подозрениях обязаны все, а оштрафовать могут только фирму.

Будьте параноиком при выборе бухгалтерской компании. Если бухгалтеры на аутсорсе убеждают вас, что точно ничего никому не передадут, это не значит, что так и будет. В соцсетях пишут, что никто сообщать не собирается, потому что за это нет штрафов. Но штрафы есть, и платить их никто не захочет.

Отдайте бухучет своему банку. Многие банки сейчас сами начисляют налоги и даже сдают за клиентов отчетность. Ваш банк и так все про вас знает: он тоже соблюдает 115-ФЗ и наблюдает за вашими операциями.

Но банк работает под контролем государства, и ему невыгодно без повода жаловаться в Росфинмониторинг. У банка как минимум есть специальные люди, которые хорошо знают этот закон и признаки подозрительных операций.

Так будет хотя бы меньше людей, которые в курсе ваших сделок и коммерческих тайн.

Наймите бухгалтера в штат. Он не обязан регистрировать личный кабинет и сообщать в Росфинмониторинг о ваших сделках.

И он поможет вам правильно все оформить, чтобы не попасть под подозрения банка, посторонних юристов и налоговой.

Но не забывайте, что по умолчанию бухгалтер в штате не несет полную материальную ответственность, если причинит вам вред. Сами решайте, что надежнее.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/115-fz-buhgalteriya/

115-ФЗ: что нужно знать бухгалтерам и юристам про личный кабинет в Росфинмониторинге

В связи с последними изменениями в законодательство и рекомендациями Росфинмониторинга, я решила написать чек-лист для юристов, бухгалтеров и так называемых «иных лиц» по 115-ФЗ.

К «иным лицам» 115-ФЗ (Федеральный закон от 07.08.2001 г.

№115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма») относятся адвокаты, нотариусы и лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, если они готовят или осуществляет от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:

  • сделки с недвижимым имуществом;
  • управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
  • управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
  • привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
  • создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций.
Читайте также:  Перевод жилого помещения в нежилое

Для аудиторов, агентов недвижимости, финансовых компаний, операторов связи и других субъектов, указанных в 115-ФЗ действуют другие нормативные требования.

Что регулирует этот закон?

115-ФЗ регулирует физических и юридических лиц, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с ПОД/ФТ/ФРОМУ (противодействие легализации (отмыванию) доходов, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения), создан на основе 40 Рекомендаций ФАТФ (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег). Без соответствия рекомендациям страна попадает в  «черный список ФАТФ», следствием которого являются санкции. Для того чтобы снять с себя ограничения, был разработан указанный 115-ФЗ для субъектов первичного контроля для ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также иных лиц, деятельность которая связана с денежными средствами и иным имуществом.

Изменения в законодательстве в 2018 г. связаны с проверкой ФАТФ, которая прошла в марте 2019 г., а также несоблюдением ряда рекомендаций Россией (четвертый ряд оценок ФАТФ), поэтому было выпущено множество писем, информационных сообщений и рекомендаций Росфинмониторинга, внесены изменения в сам 115-ФЗ и в связанные с ним нормативные акты.

Что важно знать юристам, бухгалтерам, а также иным лицам, перечисленным выше?

Если кратко, то чеклист состоит из трех пунктов:

  1. Личный кабинет (регистрация, проверка, работа с личным кабинетом).
  2. Внутренние документы (наличие и соблюдение документов по внутреннему контролю).
  3. Риск-оценка (соблюдение требований Росфинмониторинга).

Шаг первый. Регистрация в Личном кабинете.

Возможно два варианта регистрации личного кабинета: с использованием электронной подписи и без наличия таковой.

В первом случае порядок достаточно простой: заполняется информация на организацию, подписывается электронным ключом и далее отправляется заявка.

Если у вас отсутствует электронная подпись, то нужно заполнить на сайте заявку, подписать, поставить печать и отправить Почтой России по адресу: 107450, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 39, стр. 1.

Дополнительно необходимо предоставить протокол/решение на подписанта. Особое внимание необходимо обратить на электронную почту, так как именно туда придет логин-пароль для входа в личный кабинет.

Основные обязанности перечислены в статье 7.1 115-ФЗ, но нужно помнить про другие нормативные акты:

Постановление Правительства № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями, и о признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации»;

Приказ Росфинмониторинга от 08.05.2009 № 103 «Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок»;

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/487881/

Очередная тихая революция: весь юридический и бухгалтерский бизнес незаметно для себя попал под контроль Росфинмониторинга

Небольшая предыстория. Еще в 2004 г. в Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации…» была введена ст. 7.1, которая, в частности, в п. 1 предусматривала следующее правило:

  • адвокаты, нотариусы и лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента следующие операции с денежными средствами или иным имуществом:
  • — сделки с недвижимым имуществом;
  • — управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
  • — управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
  • — привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
  • — создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций – 
  • должны соблюдать требования Закона в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения определённой информации.

Как видно, норма Закона была сформулирована довольно витиевато и расплывчато. Особенно смущали фразы «создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими», ведь по сути любой сторонний привлеченный юрист или бухгалтер так или иначе обеспечивает деятельность своего клиента.

Тем не менее, эта норма мирно просуществовала в неизменном виде до сегодняшнего дня. По умолчанию считалось, что ее действие распространяется на тех юристов и бухгалтеров, которые непосредственно сами проводят операции с денежными средствами (иным имуществом) от имени или по поручению клиента, т.е.

действуют на основании договоров поручения, комиссии, агентских договоров, договоров доверительного управления имуществом (например, занимаются посредничеством на рынке недвижимости). Предполагалось, что все остальные юристы и бухгалтера, в т.ч.

оказывающие услуги в виде консультаций, могут спать спокойно, они не осуществляют операции с денежными средствами (иным имуществом) клиентов, а значит, их эта норма не касается.

Неожиданно 26.01.2018 г.

вышло два информационных сообщения Росфинмониторинга о том, что лица, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги, должны подключиться к личному кабинету на сайте Росфинмониторинга, при этом в них отсутствовало уточнение, что данная обязанность касается лишь тех лиц, которые осуществляют операции с денежными средствами (иным имуществом), указанные в п. 1 ст. 7.1 Закона. Учитывая, что норма Закона за прошедшее время не менялась, возникло предположение, что Росфинмониторинг просто некорректно выразился. Тем не менее, в бухгалтерском сообществе произошёл переполох, появились утверждения, что теперь все юристы и бухгалтера должны идентифицировать своих клиентов:

https://www.klerk.ru/buh/articles/471824/

http://bankir.ru/publikacii/20180207/uznai-terrorista-rosfinmonitoring-dobavil-golovnoi-boli-yuristam-i-bukhgalteram-10009430/

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=596701

В апреле 2018 г.

Росфинмониторинг издал рекомендации для лиц, оказывающих юридические и бухгалтерские услуги, в которых со ссылкой на Закон указал, что соответствующие требования касаются все-таки лишь тех юристов и бухгалтеров, кто осуществляет операции с денежными средствами или иным имуществом. Возможно, тем самым Росфинмониторинг попытался нивилировать неудачные формулировки своих предшествующих информационных сообщений. Те, кто отслеживал данную тему, наконец-то спокойно выдохнули.

Тем неожиданней было обнаружить в ленте юридических новостей информационное письмо Росфинмониторинга от 19.07.2018 № 54. Пп. 4 и 5 данного письма по своему содержанию являются поистине революционными. По мнению Росфинмониторинга, под действие ст. 7.1 Закона попадают лица, оказывающие по договору следующие виды услуг:

— по государственной регистрации юридических лиц (ИП);

— по правовому сопровождению (сюда относится разработка и анализ учредительных и других документов, консультационные услуги по профильному законодательству, оценка хозяйственных схем с правовой точки зрения, анализ и составление договоров и сопровождающих документов, сопровождение заключаемых обществом сделок (договоров), а также прочие консультации в сфере трудового и гражданского права, деловая переписка и т.д.);

— по бухгалтерскому сопровождению (включая организацию и ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, бухгалтерское консультирование, обработку первичных документов, оформление документов, сдачу отчетности и др.).

Как считает Росфинмониторинг, правовое и бухгалтерское сопровождение – это примеры «обеспечения деятельности» клиента, о котором говорит п. 1 ст. 7.1 Закона.

Приведенные разъяснения не отличаются развернутостью, но можно предположить, что уже само по себе правовое или бухгалтерское сопровождение Росфинмониторинг рассматривает как пример осуществления операций с денежными средствами (иным имуществом) клиента, хотя в действительности таких операций может и не быть вовсе.

При этом интересно, что арбитражные управляющие, когда они действуют в рамках процедуры банкротства, по мнению Росфинмониторинга, не попадают под действие ст. 7.1, несмотря на то, что они оказывают юридические услуги и их деятельность напрямую предполагает совершение операций с денежными средствами (иным имуществом) банкрота (п. 3 информационного письма № 54).

Таким образом, с учетом последних разъяснений Росфинмониторинга субъектами исполнения ст. 7.

1 Закона стали ВСЕ организации/ИП, в той или иной степени занимающиеся юридической или бухгалтерской практикой (кроме по общему правилу арбитражных управляющих), независимо от того, является такая практика для них основным или дополнительным видом бизнеса (соответствующее уточнение, к сожалению, отсутствует в Законе). 

  1. Какие последствия это влечет за собой? Это значит, что все организации/ИП, занимающиеся юридической или бухгалтерской практикой, должны:
  2. — разработать правила внутреннего контроля;
  3. — назначить специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля;
  4. — идентифицировать клиентов;
  5. — документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации правил внутреннего контроля, и сохранять ее конфиденциальный характер. Основанием для документального фиксирования по сути выступают любые обстоятельства, дающие основания полагать, что сопровождаемые сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма (подозрительные операции);
  6. — уведомлять Росфинмониторинг о совершении/возможности совершения клиентом подозрительных сделок — не позднее 3-х рабочих дней, следующих за днем выявления операции (сделки);
  7. — не менее 5 лет со дня прекращения отношений с клиентом хранить документы и сведения, полученные при исполнении Закона;
  8. — подключиться к личному кабинету на сайте Росфинмониторинга — в целях выявления среди своих клиентов лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, а также в целях предоставления в Росфинмониторинг сведений о подозрительных операциях.

Таким образом, у юридических и бухгалтерских компаний появляется НОВОЕ большое направление работы – соблюдение требований Закона № 115-ФЗ. Штрафы за нарушение требований Закона высокие, минимум для юридических лиц и ИП – 50 000 руб. (ст. 15.27 КоАП РФ).

Конечно, не исключено, что, столкнувшись с негативной реакцией юридической общественности (а она уже была ранее, прежде всего, со стороны адвокатов https://www.advgazeta.ru/novosti/fpa-vystupila-protiv-vozlozheniya-na-advokatov-nesvoystvennykh-im-funktsiy/, https://www.vedomosti.ru/politics/articles/2018/02/07/750144-advokati-donosit-klientov, http://fparf.ru/news/all_news/news/46095/), Росфинмониторинг скорректирует свою позицию, но это представляется все же маловероятным. Остается лишь в очередной раз посетовать на низкий уровень законодательной техники, когда нормы формулируются настолько невнятно и размыто, что их содержание через подзаконные акты можно интерпретировать самым широким образом. Грусть вызывает и тот факт, что на юристов и бухгалтеров возлагаются дополнительные обязанности не путем уточнения, пусть даже дополнения формулировок Закона, что сразу заметили бы многие (в конце концов может ведь законодатель поменять подход к регулированию той или иной сферы), а тихой сапой, путем издания различного рода информационных писем, сообщений и рекомендаций с непонятным статусом, которые легко могут пройти незамеченными, что собственно и произошло. Вот уж действительно закон – что дышло: куда повернешь – туда и вышло, только теперь вышло против самих юристов.

Читайте также:  Нормативные документы - строительный контроль и надзор

Источник: https://zakon.ru/Discussions/ocherednaya_tihaya_revolyuciya__ves_yuridicheskij_i_buhgalterskij_biznes_nezametno_dlya_sebya_popal_/74687

Росфинмониторинг предложил юристам и бухгалтерам «стучать» на своих клиентов под страхом оказаться в «черных списках»

Лицам, которые оказывают юридические и бухгалтерские услуги, настоятельно порекомендовали создать личные кабинеты на сайте Росфинмониторинга.

В информации ведомства, которую оно разослало отдельно бухгалтерам и юристам, содержится напоминание об ответственности за отмывание доходов и финансирование терроризма, а также о существовании «черных списков» неблагонадежных лиц, которые не могут обслуживаться в банках.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Росфинмониторинг 26 января 2018 года опубликовал сразу два информационных сообщения:

Из названий этих документов видно, что ведомство настойчиво рекомендует всем частнопрактикующим бухгалтерам и юристам получить доступ к перечню организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Это возможно только после регистрации личного кабинета на сайте Росфинмониторинга.

О неблагонадежных клиентах нужно сообщать

Росфинмониторинг напоминает, что нормами Федерального закона от 07.08.

2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» на бухгалтеров и юристов, в том числе, возложена обязанность информировать компетентные органы о подозрительных сделках своих клиентов.

Правда, под действие таких требований попадают только аудиторы и нотариусы, но Росфинмониторинг считает, что сообщать о клиентах должны и другие юристы и бухгалтеры. В распространенной службой информации содержится указание на то, что игнорирование этой обязанности может привести к негативным последствиям.

Как зарегистрировать личный кабинет

Личный кабинет необходим для доступа юристов и бухгалтеров к перечню лиц, которые подозреваются в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Для регистрации в личном кабинете можно обойтись даже без усиленной квалифицированной электронной подписи. Для этого нужно выполнить несколько несложных действий:

  1. Заполнить и отправить соответствующую заявку на официальном сайте Росфинмониторинга.
  2. Оформить заявку на бумажном носителе, к которой приложить скан-копию документа, подтверждающего статус лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических услуг.

Если есть электронная подпись, то бухгалтеру и юристу можно воспользоваться интерактивной формой, размещенной в разделе «Регистрация с использованием электронной подписи» сайта Росфинмониторинга. Какие последствия будет иметь отказ от создания такого личного кабинета, Росфинмониторинг не сообщает.

Напомним, нормами статьи 7 закона № 115-ФЗ предусмотрено, что организация обязана документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами. Как правило, это требование распространяется на финансовые организации, но теперь ведомство считает, что клиенты юристов и бухгалтеров также могут совершать подозрительные операции, а значит, о них нужно информировать.

Источник: https://ppt.ru/news/141299

Росфинмониторинг вас обманывает, не ведитесь!

Добрый день, уважаемые коллеги.

Документ, о котором пойдет речь в этой статье, – Информационное письмо Росфинмониторинга от 19 июля 2018 года №54. Мягко говоря, Росфинмониторинг перегибает палку и запугивает вас. Акцентирую ваше внимание на том, в чем не прав Росфинмониторинг и почему, и приведу

соответствующие доказательства.

Разберем подробнее это письмо. В самом начале документа Росфинмониторинг пишет о том, что бухгалтерские, аудиторские, юридические компании, которые осуществляют сделки с недвижимым имуществом, должны подключаться к сайту ведомства и делать «тук-тук».

Также эти компании, если они управляют денежными средствами, ценными бумагами клиентов или банковскими счетами клиентов, тоже должны подключиться к сайту Росфинмониторинга, собирать на своих клиентов досье и потихонечку делать «тук-тук». Я с этим согласен: это, действительно, прописано в законе.

Дальше служба дает много правдивых, правильных и честных ответов.

А теперь перейдем к пункту, который я назвал «ошибка на ошибке». Это пятый вопрос: «Что включает в себя закрепленное в ст. 7.

1 Федерального закона № 115-ФЗ словосочетание «обеспечение их деятельности» и является ли договор на оказание бухгалтерских или юридических услуг обеспечением такой деятельности?» Росфинмониторинг отвечает на этот вопрос следующим образом. Цитирую последний абзац: «При этом субъектом исполнения статьи 7.

1. Федерального закона№ 115-ФЗ является организация или индивидуальный предприниматель, оказывающие юридические и/или бухгалтерские услуги на основании заключенного договора на оказание соответствующих услуг». Т.е.

Росфинмониторинг делает вывод, что такие организации тоже должны подключиться к сайту и «стучать» на своих клиентов. Это лукавство: в статье 7.1 №115-ФЗ не написано об этом ни слова. Написано, что «стучать» на своих клиентов должны только организации, которые осуществляют:

  • «сделки с недвижимым имуществом;
  • управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;
  • управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг;
  • привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими;
  • создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу организаций».

Список закрытый. Если юридическая компания, вроде моей, или бухгалтерская компания просто оказывают бухгалтерские услуги или предоставляют юридические консультации, они не обязаны регистрироваться на сайте Росфинмониторинга и не обязаны «стучать» на своих клиентов. Может быть Росфинмониторинг не дописал… Но ведь эта недописка вызовет бурю эмоций у бизнесменов.

Еще один момент. Шестой вопрос: «Распространяется ли на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг, обязанность по разработке правил внутреннего контроля, а также назначению специального должностного лица?»

Росфинмониторинг отвечает, что организации и ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг, обязаны разработать правила внутреннего контроля, назначить специальное должностное лицо и т.д. Нет: Росфинмониторинг опять не дописал и не разъяснил. Лукавит чуть-чуть… Ведомство должно было не просто сослаться, но и раскрыть соответствующие статьи №115-ФЗ. Но в этом документе написано неопределенно…

А в Письме Росфинмониторинга от 29 августа 2018 года №04-00-07/17775 ведомство уже более детально и без лукавства пишет, что сайте Росфинмониторинга должны регистрироваться и «стучать» на своих клиент только те организации и ИП, которые указаны статье 7.1 №115-ФЗ. И больше никто…

Разница между этими письмами только одна: в первом письме подписи нет, а во втором есть… И во втором документе информация изложена достаточно четко.

Действительно, бухгалтерско-аудиторская компания, которая управляет счетами клиентов, должна зарегистрироваться на сайте Росфинмониторинга и начать делать «тук-тук». В противном случае, согласно статье 15.

27 КоАП РФ, данную организацию могут оштрафовать на сумму до 400 000 рублей.

Коллеги, я 100 раз уже задавал вам один вопрос.

Задам в 101 раз: как вы считаете, действительно ли борьба с терроризмом и отмыванием доходов, полученных преступным путем, оправдывает все средства? Действительно ли государство из-за борьбы с террористами, должно каждого из нас подозревать в том, что мы – террористы? Если вы обратились в «Почту России», в банк, в лизинговую, страховую, бухгалтерскую или аудиторскую компанию, то они на всякий случай должны собрать на вас досье и сдать, кому следует: вдруг вы – террорист? Оправданна ли вся эта подозрительность?  Оправданы ли все эти действия государства? А государство чуть ли не всех нас подозревает… Как вы считаете, оправданы ли такие действия или нет? Каково ваше мнение? Если честно, лично меня от подобной восхитительной заботы начинает подташнивать.Узнать больше об этом «отмывании» и блокировке счетов можно на моем ближайшем семинаре 5 и 6 марта в Новосибирске!

Спасибо, удачи в делах.

Источник: https://legalsib.ru/blogs/blog/rosfinmonitoring-vas-obmanyvaet-ne-vedites/

Каким категориям ИП необходимо вставать на учет в Росфинмониторинге? — Правовед.RU

1088 юристов сейчас на сайте

Добрый день! Поясните, пожалуйста, если я работаю ИП с января 2018 года по ОКВЭД 68.31 нужно ли мне отчитываться в Росфинмониторинг?

Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Задать вопрос

Ответы юристов (3)

Екатерина, добрый день, если Вы являетесь агенством недвижимости, то да обязаны встать на учет на финмониторинге в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 27.01.2014 N 58 «Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций:

Постановке на учет в территориальном органе подлежат следующие организации и индивидуальные предприниматели: г) организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;

д) индивидуальные предприниматели, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;

Добрый день, Екатерина.

Поскольку ОКВЭД 68.31 предполагает деятельность агентств недвижимости за вознаграждение или на договорной основе, которая включает:

— предоставление агентствами услуг по работе с недвижимым имуществом: — предоставление посреднических услуг в покупке, продаже и аренде недвижимого имущества, предоставление консультационных услуг при покупке, продаже и аренде недвижимого имущества;

— деятельность агентов по поручительству

то необходимо вставать на учет в силу п. 2 Постановления Правительства РФ от 27.01.2014 № 58 «Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы».

Здравствуйте, Екатерина.

Да нужно, поскольку основным видом вашей деятельности является деятельность агентств недвижимости за вознаграждение или на договорной основе.

Она вклчает в себя (см. «ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности» (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст)

— предоставление агентствами услуг по работе с недвижимым имуществом: предоставление посреднических услуг в покупке, продаже и аренде недвижимого имущества, предоставление консультационных услуг при покупке, продаже и аренде недвижимого имущества;

— деятельность агентов по поручительству

Источник: https://pravoved.ru/question/2243869/

Узнай «террориста»: Росфинмониторинг добавил головной боли юристам и бухгалтерам

Росфинмониторинг обязал бизнес, который ведет предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерских и юридических услуг, проверять своих клиентов на их причастность к терроризму и отмыванию доходов, полученных преступным путем.

Для этих целей бухгалтеры и юристы – как в форме индивидуальных предприятий, так и в форме организованных юридических лиц – должны открыть на сайте ведомства личный кабинет.

Через кабинет эти категории предпринимателей обязаны сверять клиентов, которым они оказывают свои услуги, со списком лиц – организаций и физических лиц, – в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

Ведь не секрет, что многие бухгалтеры в России, номинально числясь в одной организации, берут на обслуживание несколько небольших компаний 

Речь идет о тех юристах и бухгалтерах, которые оказывают разовые или эпизодические консультации, например адвокатах. И о тех, кто предлагает бизнесу услуги аутсорсинга, обслуживая компании или, опять же, частных предпринимателей удаленно.

Ведь не секрет, что многие бухгалтеры в России, номинально числясь в одной организации, берут на обслуживание несколько небольших компаний – да и частенько просто оказывают консультационные услуги.

Например, в России многие компании для сдачи налоговой отчетности прибегают к услугам бухгалтерских фирм, потому что держать в штате отдельного бухгалтера – затратно.

Отныне Росфинмониторинг считает, что закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» напрямую требует от бухгалтеров и юристов информировать это ведомство о тех сделках клиентов, которые можно счесть отмыванием денег. Раньше это требование Финмониторинг распространял на работу аудиторов и нотариусов, но сейчас ведомство признало, что будет трактовать данную норму шире.

Раньше это требование Финмониторинг распространял на работу аудиторов и нотариусов, но сейчас ведомство признало, что будет трактовать данную норму шире

Отчитываться о сделках своих клиентов юристы и бухгалтеры должны были и ранее. Но лишь те, которые готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента определенные операции с денежными средствами или иным имуществом.

К таким операциям относились сделки с недвижимым имуществом; управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента; управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг; привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими; создание организаций, обеспечение их деятельности или управления ими, а также купля-продажа организаций.

Росфинмониторинг также сообщил, что для регистрации бухгалтерам и юристам необходимо заполнить и отправить соответствующую заявку на подключение к личному кабинету на своем сайте.

Также можно направить заявку на подключение к личному кабинету, полученную на указанный при заполнении электронной заявки адрес электронной почты, на бумажном носителе.

Такая заявка должна быть с подписью лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг, и печатью (при наличии) и направляется по адресу: 107450, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 39, стр. 1.

  • К заявке на бумажном носителе необходимо приложить скан-копию документа, подтверждающего, что это лицо имеет право на предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских и юридических услуг.
  • Общее требование Финмониторинга к срокам информирования о подозрительной сделке – три дня после совершения (или блокировки и отказа) операции
  • Общее требование Финмониторинга к срокам информирования о подозрительной сделке – три дня после совершения (или блокировки и отказа) операции.

Если у бухгалтера или юриста есть электронная подпись, они могут воспользоваться интерактивной формой, размещенной на сайте Росфинмониторинга в разделе «Регистрация с использованием электронной подписи». О том, какие последствия будет иметь отказ от использования юристами и бухгалтерами личного кабинета, Росфинмониторинг не сообщил. Но очевидно, что это будут как минимум штрафы.

Источник: https://bankir.ru/publikacii/20180207/uznai-terrorista-rosfinmonitoring-dobavil-golovnoi-boli-yuristam-i-bukhgalteram-10009430/

Росфинмониторинг разъяснил требования №115-ФЗ к лицам, оказывающим юридические или бухгалтерские услуги

Росфинмониторинг опубликовал Информационное письмо № 54 от 19 июля 2018 г. «О применении норм N 115-ФЗ ОТ 07.08.2001 лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг».

В информационном письме содержатся ответы на вопросы по взаимосвязи № 115-ФЗ с деятельностью нотариусов, адвокатов и предпринимателей, осуществляющих деятельность в сфере юридических и бухгалтерских услуг.

Так первый ответ поясняет, что непосредственно распространяется этот закон на указанный перечень лиц в случае, если их деятельность связана:

  • с проведением сделок с недвижимостью,
  • с управлением деньгами, ценными бумагами, банковскими счетами и прочим имуществом физлиц,
  • с привлечением финансирования на создание организаций, управления ими и их куплю-продажу.

В случае, если указанные категории лиц в своей деятельности затрагивают эти аспекты деятельности, требования закона в сфере ПОД/ФТ они обязаны соблюдать.

Второй вопрос в информационном письме касается подключения указанных лиц к Личному кабинету на сайте Росфинмониторинга.

Регулирующий орган объясняет, что лицам, ведущим деятельность в области бухгалтерских и юридических услуг, необходима регистрация в Личном кабинете на официальном сайте Росфинмониторинга, поскольку при наличии полагать, что сделки, финансовые операции, возникающие в рамках их деятельности, могут быть связаны с отмыванием доходов и ФТ, у данных лиц есть обязательство уведомить об этом Росинмониторинг.

Ответ на третий вопрос касается необходимости создания личного кабинета на сайте Росфинмониторинга арбитражному управляющему, если его деятельность связана с оказанием услуг юридического характера лицам в процедуре банкротства.

В письме содержатся пояснения, что оказывая услуги в процессе процедуры банкротства, на арбитражного управляющего не распространяются нормы законодательства в сфере ПОД/ФТ.

Однако если он занимается другой предпринимательской деятельностью в сфере оказания юридических услуг, он обязан соблюдать нормы ПОД/ФТ, а значит и иметь Личный кабинет.

Далее письмо разъясняет, обязаны ли организации, деятельность которых связана с регистрацией юридических лиц, подключиться к Личному кабинету.

«4. Относится ли деятельность организации по оказанию услуг по регистрации юридических лиц к операциям, указанным в пункте 1 статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ? Необходимо ли организации, оказывающей такие услуги, подключиться к Личному кабинету на сайте Росфинмониторинга?

Согласно положениям статьи 7.

1 Федерального закона № 115-ФЗ отдельные требования законодательства в сфере ПОД/ФТ распространяются, в том числе, на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента сделки по созданию организаций, обеспечению их деятельности или управлению ими, а также по купле-продаже организаций. 

Согласно положениям Гражданского кодекса Российской Федерации, юридические лица и индивидуальные предприниматели приобретают правоспособность (считаются созданными) после внесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц или индивидуальных предпринимателей (государственной регистрации). 

Учитывая изложенное, деятельность по оказанию услуг по государственной регистрации юридических лиц (индивидуальных предпринимателей) относится к деятельности лиц, указанных в статье 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ.

В случае, если лицо осуществляет указанную деятельность, на него распространяются обязанности по исполнению требований законодательства о ПОД/ФТ, предусмотренные статьей 7.1. Федерального закона № 115-ФЗ, а также по подключению к Личному кабинету на официальном сайте Росфинмониторинга.

Закон N 115-ФЗ распространяется на тех лиц, которые подготавливают либо проводят от имени клиента сделки по созданию, управлению, купле-продаже, обеспечению функционирования организаций. Следовательно, эти лица должны соблюдать требования в сфере ПОД/ФТ и иметь Личный кабинет на сайте Росфинмониторинга.

Далее письмо детально разбирает, что входит в понятие «обеспечение деятельности» организации. Это понятие означает различные виды сопровождения (юридическое, бухгалтерское, информационное), если оно требует специальных компетенций. 

 «5. Что включает в себя закрепленное в ст. 7.1 Федерального закона  № 115-ФЗ словосочетание «обеспечение их деятельности» и является ли договор на оказание бухгалтерских или юридических услуг обеспечением такой деятельности? 

Обеспечение деятельности общества (предприятия) может включать юридическое, бухгалтерское, информационное и другие виды сопровождения деятельности общества, которые требуют специальных профессиональных знаний. 

Юридическое обеспечение деятельности являет собой правовое сопровождение деятельности общества, например, организация деятельности общества, разработка и анализ учредительных и других документов, консультационные услуги по профильному законодательству, оценка хозяйственных схем с правовой точки зрения, анализ и составление договоров  и сопровождающих документов, сопровождение заключаемых обществом сделок (договоров), а также прочие консультации в сфере трудового и гражданского права, деловая переписка и т.д.  

Бухгалтерское обеспечение деятельности являет собой профессиональное и качественное бухгалтерское сопровождение деятельности общества, в частности, организация и ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, бухгалтерское консультирование, обработка первичных документов, оформление документов, сдача отчетности  и др. 

Юридическое или бухгалтерское обеспечение деятельности может получать общество, в штате которого есть юрист/бухгалтер, или же если таковой отсутствует, в том числе и на основании заключенного договора на оказание юридических и/или бухгалтерских услуг. 

При этом субъектом исполнения статьи 7.1. Федерального закона№ 115-ФЗ является организация или индивидуальный предприниматель, оказывающие юридические и/или бухгалтерские услуги на основании заключенного договора на оказание соответствующих услуг.» 

Эти услуги могут быть оказаны на основании заключенного договора. Лицо, с которым был заключен договор на услуги, обязан соблюдать требования законодательства в сфере ПОД/ФТ. 

Кроме этого, документ разъясняет, что лица, оказывающие юридические и бухгалтерские услуги в рамках предпринимательской деятельности, обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля и назначать специальное должностное лицо, ответственное за реализацию разработанных правил внутреннего контроля. При этом предприниматель, оказывающий услуги юридического или бухгалтерского характера, может исполнять функции должностного лица сам, либо назначить сотрудника, который прошел обучение в сфере ПОД/ФТ. 

«7. Обязан ли индивидуальный предприниматель, осуществляющий предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг, нанимать отдельного сотрудника на должность специального должностного лица? 

В соответствии с положениями пункта 2 постановления Правительства Российской Федерации от 29.05.

2014 № 492 к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, а также к их работникам, осуществляющим функции специального должностного лица, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля, предъявляются квалификационные требования, установленные подпунктом «б» пункта 1 указанного постановления. 

  • Учитывая изложенное, лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, вправе как самостоятельно исполнять функции специального должностного лица, так и возложить указанные обязанности на работника (при наличии), при условии соблюдения требований по прохождение в соответствии с указанным постановлением обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.»
  • Пройти обучение (целевой инструктаж) в целях ПОД/ФТ дистанционно (вебинар) можно в МЭЦФМ «Национальное достояние». Подать заявку можно тут
  • Источник: Портал «Вести 115-ФЗ»Не забывайте подписаться на канал и нажать палец вверх

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b111b80bcf1bc58dbd12813/5b570b740ec1c400a9d39c0f

Ссылка на основную публикацию