Субсидиарный долг руководителя является реестровым

  • Субсидиарная ответственность представляет собой право на взыскание неполученного или полученного в неполном размере долга с другого субъекта конкретных правоотношений, в случае, когда первый должник не может самостоятельно произвести расчеты с кредитором.
  • В контексте ООО, субсидиарная ответственность выступает в качестве дополнительной ответственности, которая переходит на партнеров, если ответчик не способен удовлетворить заявленные требования из собственных резервов.
  • Особенности категории:
  • размер доли, внесенной в уставный капитал ООО не сказывается на степени субсидиарной ответственности, все соучредители несут одинаковую ответственность по долгам организации;
  • наступает тогда, когда имущество ООО не может покрыть долговые обязательства и опосредуется путем истребования средств у учредителей и других обязанных лиц;
  • если у одного из соучредителей отсутствуют средства для погашения долга по принципу субсидиарной ответственности, то часть, приходящаяся на указанное лицо, будет поделена в равной пропорции между остальными ответственными субъектами;
  • для применения субсидиарной ответственности, в обязательном порядке, должна быть доказана вина ответственных лиц;
  • непременным условием привлечения субсидиарных ответчиков является начало процедуры банкротства.

Когда участники несут субсидиарную ответственность

Субсидиарный долг руководителя является реестровым

Субсидиарная ответственность наступает, в случае:

  1. Банкротства ООО:
    • по вине лиц, уполномоченных давать распоряжения и влиять на деятельность компании (к ответственности привлекаются лица, наделенные правом давать распоряжения, которые являются обязательными к исполнению);
    • при несвоевременной подаче руководителем организации заявления о банкротстве;
    • в случае недостатка имущества должника по исполнению финансовых обязательств (к ответственности привлекаются лица, осуществляющие контроль за деятельностью должника в период процедуры банкротства);
    • при искажении, некорректности, отсутствии необходимых сведений в бухгалтерских документах и отчетностях должника по его обязательствам и объему имущества, выявленных в период введения процедуры наблюдения или вынесения решения о признании субъекта банкротом (ответственность возлагается на руководителя организации-должника);
  2. Завышения стоимости имущества должника и невнесения вкладов (при соблюдении следующих условий):
    • выявлен факт недостачи имущества должника;
    • если оплата долей уставного капитала производилась в не денежном эквиваленте;
    • размер ответственности ограничен суммой, приходящейся на разницу в завышении стоимости от реальных показателей;
    • срок давности по привлечению к ответственности за завышение стоимости составляет 3 года;
    • к ответственности будут привлечены участники общества и независимый оценщик, устанавливавший стоимость;
    • дополнительные вклады, увеличившие уставный капитал не были фактически внесены в течение трехлетнего периода, предшествовавшего дате заявки на указанные взносы (к ответственности будут привлечены участники ООО).

Субсидиарными ответчиками могут выступать:

  1. директор, учредители ООО или иное лицо, наделенное полномочиями руководителя;
  2. лица, контролирующие должника (в том числе и члены ликвидационной комиссии);
  3. главный бухгалтер;
  4. лица, наделенные полномочиями на совершение сделок от имени долженствующего субъекта, в том числе и те, что совершили финансовые операции в ущерб хозяйственной деятельности последнего;
  5. лица, выступающие собственниками 50% акций или доли уставного капитала предприятия;

Условия наступления субсидиарной ответственности:

  1. Решение арбитражного суда о признании его несостоятельным (по истечении срока на обжалование);
  2. Установлен размер требований кредитора;
  3. Завершены конкурсные действия по выбору управляющего и полностью реализовано имущество должника.

Отличие солидарной и субсидиарной ответственности

Субсидиарный долг руководителя является реестровым

Под солидарной понимается множественная ответственность должников по обязательствам, при этом, кредитор может обратить взыскание долга как на нескольких ответственных лиц, так и на любого из них в индивидуальном порядке.

Отличия субсидиарной и солидарной ответственности:

Солидарная ответственность Субсидиарная ответственность
возникает только при множественности субъектов в обязательстве может быть множественной и индивидуальной
подразумевает неделимость предмета обязательств наступает в случаях, когда основной должник не отреагировал на кредиторские требования или исполнил его частично
кредитору не нужно дожидаться неисполнения обязательства основным должником, первый вправе истребовать причитающееся с солидарных должников сразу прежде чем затребовать исполнения обязательства с субсидиарного должника, кредитор обязан истребовать погашение обязательства от основного должника
кредитор правомочен предъявить долг полностью или в части только к одному из должников субсидиарный должник обязан уведомить основного должника о предъявлении требований по исполнению обязательств со стороны кредитора, дабы, в будущем, избежать возражений при реализации регрессных требований
недополученное от одного солидарного должника может быть истребовано от другого лица (лиц), взявшего на себя указанную ответственность возникает только при признании банкротом и требует обязательного решения суда о присвоении статуса банкрота
солидарный должник производит выплату долга по заранее оговоренным размерам субсидиарный должник обязан оплатить как сумму основного долга, так же пеню и штрафы
пока обязательство перед кредитором не будет погашено полностью, солидарная ответственность не будет снята с должников

Общие черты:

  • возникает на законных основаниях или по условиям соглашения;
  • являются разновидностями гражданско-правовой ответственности;
  • могут возникать при множественности лиц в обязательстве;

Субсидиарная ответственность при банкротстве

При банкротстве по инициативе должника

Субсидиарный долг руководителя является реестровым

Практика показывает, что, в некоторых случаях должнику выгодно подать заявление о несостоятельности в отношении самого себя. Плюсами указанного мероприятия выступают:

  • самостоятельный выбор арбитражного управляющего;
  • блокирование требований кредиторов;
  • возможность продолжать деятельность до проведения ликвидационных мероприятий.

Для привлечения к субсидиарной ответственности при несостоятельности, инициированной должником, необходимо наличие следующих обстоятельств:

  1. должник не способен более удовлетворять кредиторские требования;
  2. должник не способен осуществлять дальнейшую хозяйственную деятельность, ввиду наложения взыскания на его активы;
  3. превышение кредиторской задолженности над активами субъекта;
  4. долженствующий субъект имеет признаки неплатежеспособности;
  5. будут доказаны обстоятельства, побуждающие к возникновению субсидиарной ответственности;

Соответствующее заявление должно быть подано должников не позднее 1 месяца с даты возникновения обстоятельств, свидетельствующих о банкротстве.

По инициативе кредиторов

Субсидиарный долг руководителя является реестровым

Подать заявление об инициировании в отношении должника процедуры банкротства вправе только кредитор по денежным обязательствам (указанной возможности лишены кредиторы, недополучившие товар или основывающие требование по невыполненным должником услугам).

Под денежным обязательством понимаются:

  • неоплата товаров, услуг, работ;
  • суммы, приходящиеся на отношения по займу;
  • долги по обязательствам вследствие нанесения вреда имуществу кредитора или совершения в отношении него противоправных действий.

Кредитор, инициирующий банкротство должен соблюсти следующие требования:

  1. с момента возникновения правомочия на подачу заявления прошло не менее 3 месяцев;
  2. за должником числятся долговые обязательства, превышающие сумму в 300000 рублей;
  3. арбитражным судом было вынесено положительное решение, подтверждающее и отражающее задолженность перед кредитором.

Кредитор вправе заявлять о привлечении субсидиарного ответчика только если его требования отражены в соответствующем реестре.

По инициативе ФНС

Субсидиарный долг руководителя является реестровым

ФНС наделена особым правом на инициирование банкротства – без предварительного решения суда.

Особенности:

  • может оформить решение о взыскании долга;
  • при невыполнении требований по ранее предъявленному решению в течение 30 дней – инспекция подает исковое заявление;
  • иск в суд будет подан только при наличии имущества у должника (после проведения соответствующих запросов или розыска имущества);
  • требование о привлечении субсидиарного ответчика всегда подкреплено доказательственной базой, собранной ФНС до подачи иска в суд.

В чем отличие субсидиарной ответственности при банкротстве юридического и физического лиц

Субсидиарный долг руководителя является реестровым

Закон не выделяет кардинальных отличий в субсидиарной ответственности при банкротстве субъекта, имеющего статус физического или юридического лица.

Стоит заметить, что:

  • долги субсидиарного ответчика, исполняющего обязательства юридического лица могут быть намного больше, чем от физического;
  • круг субсидиарных ответчиков юридического лица значительно шире, так как ими могут быть признаны любые лица, виновные в обстоятельствах, побудивших банкротство (субсидиарным ответчиком может быть назначено лицо, исполняющее руководящую функцию);
  • субсидиарная ответственность при банкротстве физического лица, чаще всего, опосредована кредитными договорами и ответчик выступает под статусом поручителя;
  • субсидиарный ответчик (поручитель) может быть освобожден от бремени, если сам объявит себя банкротом.

Вне зависимости от того, физическим или юридическим лицом является должник – лица, причастные к доведению его до положения банкрота могут быть назначены субсидиарными ответчиками.

Как происходит привлечение к субсидиарной ответственности: порядок действий

Субсидиарный долг руководителя является реестровым

  • Инициирование процедуры банкротства (добровольно или принудительно);
  • Расследование дела о банкротстве арбитражным управляющим;
  • Признание долженствующего субъекта несостоятельным (решение суда);
  • Выявление факта недостаточности имущества для покрытия долговых обязательств;
  • Определение круга субсидиарных ответчиков;
  • Подача иска арбитражным управляющим о привлечении субсидиарных ответчиков;
  • В случае, если арбитражный управляющий не может выявить оснований для возникновения субсидиарной ответственности, кредитор правомочен заявить ходатайство о привлечении к делу эксперта, положительное решение которого дает основание для обжалования решений арбитражного управляющего и подачу отдельного иска на предмет субсидиарной ответственности;
  • Принятие арбитражным судом мотивированного решения о привлечении к субсидиарной ответственности.

Судебная практика

Судебная практика по спорам, опосредующим привлечение к субсидиарной ответственности свидетельствует о том, что мероприятия по банкротству должника и требование об удовлетворении долговых обязательств за счет средств лиц, обязанных к субсидиарной ответственности, не всегда оправдывают надежды кредитора.

Указанные обстоятельства опираются на то, что у кредитора отсутствует доказательственная база причинно-следственных связей между действиями руководящего состава компании должника и последствиями их решений, которые бы указывали на некорректное распоряжение активами ООО.

Кредитор не имеет доступа к информации о финансовых операциях должника, которые становятся известны лишь арбитражному управляющему в период процедуры банкротства. Именно он правомочен давать правовую оценку действиям должника и оправданности понесенных им рисков.

Практика такова, что, в некоторых случаях, арбитражный управляющий склонен считать действия должника целесообразными. Тогда полностью исключается субсидиарная ответственность учредителей и участников ООО, а требования будут удовлетворены в той части, которая может быть покрыта имеющимся на балансе организации имуществом.

Субсидиарная ответственность может быть опосредована только в рамках процедуры несостоятельности, при наличии соответствующего акта арбитражного судопроизводства.

Субсидиарные ответчики несут бремя основного должника только при отсутствии или недостаточности имущества второго для удовлетворения обязательств перед кредитором, наличия вины в сложившихся обстоятельствах и особого правового статуса, который обязывает к указанной ответственности.

Читайте также:  Судебная практика по договору аренды

Источник: https://mbfinance.ru/zakon-i-pravo/bankrotstvo/subsidiarnaya-otvetstvennost-po-dolgam-uchastnikov-ooo-i-fiz-lits/

Субсидиарная ответственность акционеров 2019 года

При банкротстве акционеров в ряде случаев при недостаточности средств для погашения кредиторской задолженности может наступать субсидиарная ответственность акционеров.

Ответственность акционеров как контролирующих лиц

Акционеры банкрота несут субсидиарную ответственность при недостаточности активов предприятия, если являются контролирующими должника лицами (при этом невозможность удовлетворения требований кредиторов наступила именно вследствие действий этих лиц). Таковыми они считаются, когда в течение последних трех лет до появления признаков несостоятельности имели возможность давать должнику указания по экономической, организационной и хозяйственной деятельности.

Защита от субсидиарной ответственности от 100 000 руб.

 

Высокая квалификация наших юристов Успешный опыт разрешения споров Предварительный анализ правовой ситуации

Ст. 61.10 определяет, что контролирующими априори могут считаться лица, которые:

  • состоят в родственных или свойских отношениях с руководящими менеджерами компании либо занимают по отношению к ним руководящую должность;
  • имеют право совершать от имени банкротящейся компании сделки на законном основании;
  • занимают в обществе такую должность, которая может непосредственно влиять на экономическую деятельность компании (в том числе законом прямо поименованы должности главбуха и финдиректора);
  • имеют право распоряжаться не менее чем 50% акций (причем в некоторых случаях и вместе с какими-то другими заинтересованными лицами).

Ответственность акционеров как руководителей компании

Акционеры, одновременно являющиеся высшими должностными лицами должника (единоличным исполнительным органом, главным бухгалтером) могут привлекаться к ответственности по долгам общества не только в качестве контролирующих лиц.

Целым рядом норм предусмотрена ответственность именно руководителей за определенные деяния.

Так, например, акционер (даже миноритарный), являющийся руководителем компании-должника может быть привлечен к субсидиарной ответственности при несвоевременной подаче обязательного заявления о банкротстве, при утрате (отсутствии) обязательных документов (реестров, налоговой и финансовой отчетности, балансов и т.д.), а также еще по целому ряду оснований.

Наши специалисты:

Субсидиарный долг руководителя является реестровым
  • ЗАИКИНАЛЕКСЕЙ
  • ВАЛЕРЬЕВИЧ

Генеральный директор ООО «Правовое бюро Форсети», кандидат юридических наук. Специализация по всем отраслям гражданского права, по административным правонарушениям, по защите на всех стадиях арбитражного процесса.

Субсидиарный долг руководителя является реестровым
  1. ЧАПЛЫГИНАЛЕКСАНДР
  2. НИКОЛАЕВИЧ

Ведущий юрист ООО «Правовое бюро Форсети», специалист в области договорного и арбитражного права. Основные направления деятельности: оспаривание права собственности на недвижимое имущество, признание сделок недействительными, обжалование актов, решений и действий публичных органов и должностных лиц. Профессиональное направление развития – корпоративное право.

Субсидиарный долг руководителя является реестровым
  • РУЗАЕВАИРИНА
  • НИКОЛАЕВНА

Юрист ООО «Правовое бюро Форсети». Специализируется в области государственной регистрации и ликвидации ЮЛ/ИП, договорного права, административных дел.

Субсидиарный долг руководителя является реестровым
  1. МОЛЧАНОВДАНИЛ
  2. ЮРЬЕВИЧ

Юрист ООО «Правовое бюро Форсети». Специализируется в области договорного права, административного судопроизводства, гражданского и арбитражного процесса, юридического сопровождения деятельности компании.

Субсидиарный долг руководителя является реестровым
  • МУСАЕВСАИД
  • НУРМАГОМЕДОВИЧ

Помощник юриста ООО «Правовое бюро Форсети». Специализируется на сопровождении процедуры банкротства в соответствии с ФЗ № 127 «О несостоятельности (банкротстве)».

Отзывы клиентов

Субсидиарный долг руководителя является реестровым 

Источник: https://forsety.ru/uslugi-organizacziyam/subsidiarnaya-otvetstvennost/subsidiarnaya-otvetstvennost-akcionerov

Субсидиарная ответственность в банкротстве. В каких случаях наступает?

Основной нормой, предусматривающей субсидиарную ответственность участников (учредителей, акционеров) является ст. 56 ГК РФ, согласно которой участник (учредитель) организации не отвечает по ее обязательствам, а организация не отвечает по обязательствам участника (учредителя), за исключением случаев, предусмотренных ГК РФ либо учредительными документами организации.

Если читателя интересуют не теоретические вопросы, а реальная помощь – можете смело задавать свои вопросы непосредственно руководителю ЮК Антанта по указанному на сайте телефону или через форму связи. Вопросы личной ответственности руководителей бизнеса являются основным направлением его работы в течение 10 лет.

Когда банкротство организации вызвано ее участниками (учредителями) или другими лицами, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на таких лиц в случае недостаточности имущества юридического лица может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам.

Далее, по тексту будут рассмотрены все основные нюансы указанного вида ответственности, а последние изменения в законодательстве, позволяющие привлекать к субсидиарной ответственности и без введения процедур банкротства описаны в статье о внесенных изменениях Федеральным законом № 488-ФЗ от 28.12.2016 г. Кроме того, важнейшие процедурные изменения 2017 года описаны в частях первой и второй статьи “Изменения в Законе о банкротстве по субсидиарной ответственности”.

Так что же такое субсидиарная ответственность участников (учредителей) и руководителя должника?

Субсидиарная ответственность – это дополнительные (сопутствующие обязательству самого должника) обязательства контролирующих должника лиц и/или его руководителя, которые в установленных законом случаях несут ответственность по обязательствам должника.

В случае вынесения арбитражем решения о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя или участников (учредителей) организации-должника, указанные лица будут нести ответственность всеми личными средствами и имуществом по непогашенной предприятием-должником сумме кредиторской задолженности.

Вопрос применения данного вида личной ответственности в настоящий момент стоит очень остро, судебная практика только формируется и многое зависит от характера действий должника, контролирующих его лиц, управляющего и кредиторов, по этой причине я рекомендую своевременно обращаться к оказывающим услуги по банкротству арбитражным юристам.

Субсидиарный долг руководителя является реестровымВ настоящее время решающие для определения наличия субсидиарной ответственности участников (учредителей) и руководителя (генерального директора) должника условия закреплены статьей 10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”. Компенсировать причиненные неправомерными действиями убытки обязаны учредитель (участник) и руководитель должника, если ими нарушены следующие положения ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»:

  • обязанность самостоятельно подать в арбитражный суд заявление о признании себя несостоятельным (банкротом) при наличии соответствующих обстоятельств;
  • принятие контролирующими должника лицами обязательных для исполнения указаний, в следствие выполнения которых причинены убытки должнику и кредиторам;
  • нарушение генеральным директором должника сохранности бухгалтерской и иной предусмотренной законом документации.

Содержит важные разъяснения по вопросу применения субсидиарной ответственности Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 6, Пленума ВАС РФ N 8 от 01.07.1996 “О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации”.

П. 22.

При разрешении споров, связанных с ответственностью учредителей (участников) юридического лица, признанного несостоятельным (банкротом), собственника его имущества или других лиц, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия (часть вторая пункта 3 статьи 56), суд должен учитывать, что указанные лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности лишь в тех случаях, когда несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана их указаниями или иными действиями. К числу лиц, на которые может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам признанного несостоятельным (банкротом) юридического лица, относятся, в частности, лицо, имеющее в собственности или доверительном управлении контрольный пакет акций акционерного общества, собственник имущества унитарного предприятия, давший обязательные для него указания, и т.п.

Требования к указанным в настоящем пункте лицам, несущим субсидиарную ответственность, могут быть предъявлены конкурсным управляющим. В случае их удовлетворения судом взысканные суммы зачисляются в состав имущества должника, за счет которого удовлетворяются требования кредиторов.

Следует также иметь в виду, что положения, предусмотренные частью второй пункта 3 статьи 56, не применяются в отношении полного товарищества и товарищества на вере, участники которых (полные товарищи) во всех случаях солидарно несут субсидиарную ответственность своим имуществом по обязательствам товарищества (пункт 1 статьи 75, пункт 2 статьи 82), а также производственного кооператива, члены которого несут по обязательствам кооператива субсидиарную ответственность в размерах и в порядке, предусмотренных законом о производственных кооперативах и уставом кооператива (пункт 2 статьи 107).

Необходимо понимать, когда привлечение к субсидиарной ответственности невозможно. Это отсутствие виновно совершенных действий руководителя и участников (учредителей) должника.

Противоречит закону применение субсидиарной ответственности и после ликвидации должника, как юридического лица, если в отношении него не вводились в установленном законом порядке процедуры несостоятельности (банкротства). Согласно ст.

419 ГК РФ, обязательство прекращается ликвидацией юридического лица.

Далее привожу практику применения арбитражными судами указанных норм законодательства о банкротстве.

Подача в отношении себя заявления о признании несостоятельным (банкротом)

Согласно позиции арбитражного суда, из положений п. п. 1, 3 ст. 9, п. 2 ст. 10 Закона о банкротстве следует, что возможность привлечения лиц, перечисленных в п. 2 ст.

10 указанного Закона, к субсидиарной ответственности возникает при наличии одновременного ряда указанных в Законе условий: возникновения одного из перечисленных в п. 1 ст.

9 Закона о банкротстве обстоятельств и установления даты возникновения обстоятельства; неподаче каким-либо из указанных выше лиц заявления и банкротстве должника в течение месяца с даты возникновении соответствующего обстоятельства; возникновение обязательств должника, по которым привлекаются к субсидиарной ответственности лица (лицо), перечисленные в п. 2 ст. 10 Закона о банкротстве, после истечения срока, предусмотренного п. 3 ст. 9 Закона о банкротстве. (Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 16.09.2010 по делу N А38-7711/2009)

Виновно совершенные действия учредителей и руководителя должника

Суд, ссылаясь на ст. 10 Закона о банкротстве, а также п. 3 ст. 56 и ст.

87 ГК РФ, отметил, что для привлечения учредителей или руководителя юридического лица к субсидиарной ответственности по общему правилу необходимо наличие следующих условий: признание такого юридического лица банкротом, недостаточность его имущества для удовлетворения требований кредиторов, причинно-следственная связь между действием (бездействием) учредителей или руководителей юридического лица и его банкротством. При этом суд также пояснил, что положения ст. 10 Закона о банкротстве указывают специальные основания для привлечения к субсидиарной ответственности учредителей и руководителей должника – юридического лица, однако привлечение их к ответственности по специальным основаниям также обусловлено наличием общих условий, указанных в п. 3 ст. 56 ГК РФ. (Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.02.2010 N 17АП-334/2010-ГК по делу N А60-47910/2009)

Арбитражный суд отказал в удовлетворении иска о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО в виде взыскания убытков пропорционально доли уставного капитала каждого из ответчиков, основанного на положениях п. 4 ст. 10 ФЗ “О банкротстве (несостоятельности)”, п. 3 ст. 3 ФЗ “Об обществах с ограниченной ответственностью”, п. 3 ст.

56 ГК РФ, поскольку истец не представил доказательств, свидетельствующих о том, что несостоятельность (банкротство) ООО наступила по вине учредителей общества, а именно в результате дачи ими указаний, прямо или косвенно направленных на доведение организации до банкротства, либо несовершения обязательных действий для предотвращения банкротства ( Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 16.08.2010 по делу N А27-23349/2009)

Суд, анализируя положения п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве, а также п. 3 ст. 56, п. 7 ст. 114 ГК РФ, ч. 1 ст. 65 АПК РФ, пришел к выводу о том, что в рассматриваемом случае для привлечения собственника к субсидиарной ответственности в порядке, предусмотренном п. 3 ст.

56 ГК РФ, истец должен был доказать, что несостоятельность (банкротство) унитарного предприятия была вызвана указаниями собственника имущества указанного предприятия или его действиями. (Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.05.

2010 по делу N А66-13030/2009)

Срок исковой давности при привлечении к субсидиарной ответственности

При обращении в суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности надо помнить, что в данном случае срок исковой давности подлежит применению в общем порядке.

Составляет он 3 года и отсчитывается с момента принятия арбитражным судом решения о признании должника несостоятельным (банкротом), об открытии конкурсного производства и утверждении конкурсного управляющего (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 01.11.2010 N А19-5589/10).

Привлечение к субсидиарной ответственности в качестве собственника имущества Российской Федерации

Нет перспективы привлекать к субсидиарной ответственности в качестве собственника имущества Российскую Федерацию. В таких случаях арбитражный суд указывает, что налоговым законодательством не предусмотрено, что ответственность по налоговым обязательствам бюджетного учреждения несет собственник его имущества (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 01.11.2010 N А19-5589/10).

Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности – арбитражный суд или суд общей юрисдикции?

Источник: https://jurist-arbitr.ru/bankrot/subsidiarnaya-otvetstvennost-v-bankrotstve/

Взыскание долга по субсидиарной ответственности. Судебная практика

Субсидиарный долг руководителя является реестровым

Вот мы и дошли до этой темы и сегодня раскроем такое понятие, как «субсидиарная ответственность».

Субсидиарная ответственность в большинстве случаев возникает при появлении дебиторской задолженности (чуть ранее мы писали на эту тему, поэтому перед этим советуем Вам еще раз с ней ознакомится).

Мы рекомендуем прочитать эту статью. В ней мы рассмотрим весь механизм взыскания «субсидиарной ответственности», ответим на самые интересующие вопросы.

Поехали!

Кого можно привлечь по субсидиарной ответственности?

Субсидиарная ответственность возникает в том случае, когда основной должник не может ответить на требование кредитора или кредиторов, только в этом случае можно привлечь субсидиарного должника.

Это может быть:

  • Директор;
  • Учредители;
  • Бенефициар;
  • Коммерческий директор;
  • Главный бухгалтер;
  • Финансовый директор и другой руководящий состав.

Какие способы привлечения существуют?

  • Привлечь человека к субсидиарной ответственности возможно в 2 случаях:
  • Способ первый: По договору.
  • Это может быть, как просто договор с разделом (более подробно можно ознакомится в данной статье), в котором прописана субсидиарная ответственность сторон, либо дополнительное соглашение, в котором отражена дополнительная ответственность сторон.
  • Способ второй: Через банкротство.
  • В рамках процедуры банкротство юридического лица арбитражный управляющий может привлечь руководителя, директора, главного бухгалтера или иной руководящий состав к «субсидиарной ответственности».

Как происходит привлечение через процедуру банкротства?

Этот процесс регулирует арбитражный управляющий, который в первую очередь проверяет «активы» компании.

Во-первых, он запрашивает у директора полный доступ к бухгалтерии, для изучения. Однако, некоторые директора не охотно открывают доступ к этой информации. Знайте, что основанием для привлечения к субсидиарной ответственности является отказ от передачи всей бухгалтерии.

Во-вторых, арбитражный управляющий выявляет все «технички» (так называют компании, с помощью которых фирма выводит денежные средства). С помощью налогового органа арбитражный управляющий может привлечь к ответственности по 199 статье Уголовного кодекса Российской Федерации, а именно об уклонении от уплаты налогов, штрафов, и других сборов.

В-третьих,при выявлении состава преступления, а также в случае рецидива (когда потерпевшими являются несколько лиц) арбитражный управляющий может подать заявление в государственные органы и привлечь к уголовной ответственности по статье 160,159,199 Уголовного кодекса РФ.

В-четвертых, если арбитражный управляющий выявит, что директор является номинальным, по другому-фиктивный, он может подать заявление о возбуждении дела в связи с незаконным назначением директора.

Кто еще может привлечь к субсидиарной ответственности в процедуре банкротства?

Не только управляющий может привлечь к субсидиарной ответственности, этим правом активно пользуются и налоговые органы.

Особенно в том случае, когда они же и являются заявителями. В этом случае они могут погасить не только задолженность перед бюджетом, но погасить задолженность при оплате процедуры банкротства.

Заявление о привлечении должника к субсидиарной ответственности может подать и конкурсный кредитор. Правда суд неохотно их удовлетворяет, возлагая это право на арбитражного управляющего.

Порядок привлечения через исковое производство

Шаг 1 — Заявляем требование основному должнику

Для начала мы уведомляем основного кредитора о том, что образовалась задолженность, которую нужно погасить. Для этого необходимо подготовить претензию и направить её в адрес основного должника. На данном этапе обращаться к субсидиарному должнику.

Шаг 2 — Обращаемся в суд

В случае, если сторонами являются физические лица, подавать исковое заявление нужно в районный суд (если сумма больше 50 000 рублей). Если стороны юридические лица, данный спор подведомственен арбитражному суду. После вынесения решения судом получаем исполнительный лист.

Шаг 3 — Обращаемся к субсидиарному должнику

В рамках данного спора можно подать заявление о привлечения должника к субсидиарной ответственности. Конечно, если это предусмотрено договором.

Шаг 4 — Получаем исполнительный лист

После вынесения решения Вы получаете исполнительный лист и подаем инкассовое поручение в банк.

Знайте, что бывает и такое, что на балансе компании (основного должника) нет денежных средств или имущества. В этом случае можно прибегнуть к процедуре банкротства.

Порядок привлечения через процедуру банкротства

Шаг 1 — Заявление

Если Вы всё-таки решились на этот шаг, то необходимо подать заявление в арбитражный суд о признании должника банкротом. Подать такое заявление можно в том случае, когда сумма долга более 300 000 рублей, а просрочка по исполнению обязательств составляет более 3 месяцев.

В заявлении нужно указать все обстоятельства. Укажите, был ли просужен долг и какое решение было вынесено.

Не забываем указать СРО АУ (или саморегулируемая организация арбитражных управляющих), подходите к этому ответственно, поскольку именно арбитражный управляющий этой организации будет вести процедуру.

Шаг 2 — Оспариваем сделки

После признания должника банкротом назначается процедура наблюдения. Арбитражный управляющий начинает процедуру оспаривания сделок. Но и вы и сами это сделать, если сумма вашего долга 10% и выше. В этом случае. У Вас есть на это право.

Шаг 3 — Приводим доказательства

Для привлечения субсидиарного должника к ответственности необходимо не только подать заявление, но и привести все доказательства.

Нужно доказать то, что субсидиарный должник, он же, как правило, контролирующий основного лица, причинил вред основному должнику и как следствие кредитору, т.е. Вам.

Как правило, этим должен заниматься арбитражный управляющий. Данное заявление о привлечении субсидиарного должника рассматривается в рамках процедуры банкротства.

Шаг 4 — Завершение

По итогу рассмотрения заявления о привлечении субсидиарного должника к ответственности судом выдается исполнительный лист. Этот исполнительный лист забирает арбитражный управляющий, который впоследствии принимает все меры по его исполнению.

Каждый случай индивидуален, и решение его дело определяется исходя из ситуации. Мы всегда готовы Вас проконсультировать и помочь. Потому, не стоит терять времени, необходимо приступить к действиям.

Желаем Вам удачи в этом непростом деле!

← Все тонкости договора залога имущества Как не попасть под субсидиарную ответственность? →

Источник: https://proavant.ru/subsidiarnaya-otvetstvennost-mexanizm-vzyskaniya-dolga/

Cубсидиарная ответственность в банкротстве

Общее понятие субсидиарной ответственности раскрывается в ст. 399 ГК РФ.

Если основной должник отказался удовлетворить требование кредитора или кредитор не получил от него в разумный срок ответ на предъявленное требование, это требование может быть предъявлено лицу, несущему субсидиарную ответственность.

Субсидиарную ответственность по-другому можно назвать дополнительной. Ее несет определенное лицо, если у основного должника не хватило денежных средств рассчитаться с кредитором. Субсидиарная ответственность может быть договорной и внедоговорной.

То есть наступать как за неисполнение обязательств по договору, так и вследствие указания в законе. Наиболее распространенный вид внедоговорной субсидиарной ответственности – ответственность, применяемая к определенным лицам при банкротстве юридического лица.

Основной целью банкротства принято считать наиболее полное и соразмерное удовлетворение требований кредиторов. Зачастую размер требований кредиторов многократно превышает совокупный размер активов должника.

Это приводит к тому, что даже после продажи имущественного комплекса должника, денежных средств, вырученных от такой продажи, не хватает для полного расчета с кредиторами. Если должник не в состоянии в полном объеме рассчитаться по своим долгам в силу недостаточности имущества, то, как правило, причиной тому являются те или иные действия контролирующих его лиц.

Такие контролирующие лица, в случае их привлечения к субсидиарной ответственности, будут солидарно нести ответственность личным имуществом по непогашенным долгам компании.

Контролирующие лица

В ст. 2 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) дано определение понятию контролирующего лица.

Контролирующее должника лицо — лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем два года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе путем принуждения руководителя или членов органов управления должника либо оказания определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом.

В частности, указанная норма дает четкое указание на конкретных лиц:

  • члены ликвидационной комиссии;
  • лицо, которое в силу полномочия, основанного на доверенности, нормативном правовом акте, специального полномочия могло совершать сделки от имени должника;
  • лицо, которое имело право распоряжаться пятьюдесятью и более процентами голосующих акций акционерного общества или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью;
  • руководитель должника.

Из сути рассматриваемой нормы следует также, что контролирующим должника лицом может быть признано и любое другое лицо, юридически не имеющее связи с должником, но фактически управляющее им.

Это утверждение в полной мере находит свое отражение в очень характерном и знаковом прецеденте[1].

При рассмотрении заявления о привлечении контролирующего лица (далее – КЛ) к субсидиарной ответственности, суды установили следующее:

  • все лица, являвшиеся в разное время участниками должника, так или иначе, имели отношение к КЛ, они контролировались последним;
  • общее собрание участников должника функционировало лишь формально, сами лица, числившиеся участниками, юридически значимые действия своей воле и в своем интересе не совершали;
  • фактический контроль над деятельностью должника осуществляло КЛ, которое и определяло действия органов управления должника через лиц, находящихся в зависимости от него;
  • анализ ряда крупных сделок должника свидетельствует о том, что они совершались без разумного экономического обоснования, в ущерб интересам должника, повлекли за собой утрату ликвидных активов, по сути, направлены на вывод активов в подконтрольные лично КЛ организации;
  • использование КЛ своих возможностей в отношении должника и совершенные в связи с этим должником действия находятся в причинно-следственной связи с банкротством.

Таким образом, суды пришли к выводу, что действующее законодательство не исключает возможность привлечения к субсидиарной ответственности фактически контролирующего должника лица, проводящего свою волю через иных подконтрольных фактическому руководителю физических и юридических лиц, которые в действительности не выступали в качестве самостоятельных субъектов гражданских отношений. В результате с КЛ в порядке привлечения к субсидиарной ответственности было взыскано порядка 6,4 млрд. рублей.

Основания привлечения к субсидиарной ответственности

Разберем более подробно основания для привлечения контролирующих лиц к субсидиарной ответственности в банкротстве. Такие основания изложены в ст. 10 Закона о банкротстве.

  1. Нарушение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд.

Обязанность должника подать заявление о банкротстве в арбитражный суд предусмотрена ст. 9 Закона о банкротстве при возникновении определенных обстоятельств.

По общему правилу, должник обязан подать такое заявление в кратчайший срок, но не позднее  чем через месяц с даты возникновения соответствующих обстоятельств, а в случае, если должник находится в процессе ликвидации, то ликвидационная комиссия обязана подать такое заявление в течение десяти дней.

            Судебная практика по данному основанию довольно обширная. Суды исходят из того, что в случае своевременной подачи руководителем должника в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом, требования кредиторов могут быть удовлетворены в большей степени[2].

  1. Причинение вреда имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника.

Совершение определенных сделок в преддверии банкротства может расцениваться как неправомерное поведение, даже если такие сделки абсолютно законны вне контекста банкротства.

Оспоримость и ничтожность сделок, совершенных в преддверии банкротства регулируется Главой III.1 Закона о банкротстве.

Помимо признания таких сделок недействительными и применения последствий их недействительными, лица, совершившие или одобрившие такие сделки, несут риск субсидиарной ответственности.

Например, суд, удовлетворяя заявление конкурсного управляющего о привлечении бывшего генерального директора должника к субсидиарной ответственности, указал, что  директором была совершена сделка по отчуждению имущества должника в течение одного года до принятия заявления о признании последнего банкротом, а обязательства по равноценному встречному исполнению контрагентом не исполнены и исполнены быть не могли[3].

  1. Отсутствуют либо не содержат необходимой информации документы бухгалтерского учета и отчетности, либо изложенная в них информация искажена.

Судебная практика относит к данному пункту также такие основания как уклонение контролирующего лица от передачи арбитражному управляющему документации и имущества должника. Такие действия, по справедливому мнению судов, препятствуют формированию конкурсной массы[4].

Необходимо отметить, что пока не доказано иное, предполагается, что должник признан банкротом вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц по основаниям, изложенным выше в пунктах 2 и 3.

Таким образом, законодателем установлена своего рода «презумпция виновности» контролирующих лиц при наличии таких обстоятельств. Контролирующее лицо, дабы избежать субсидиарной ответственности, обязано доказать отсутствие в своих действиях вины.

Такое лицо также признается невиновным, если оно действовало добросовестно и разумно в интересах должника.

Если должник признан банкротом вследствие действий (бездействия) нескольких контролирующих лиц, такие лица отвечают солидарно.

Однако размер ответственности контролирующего должника лица подлежит соответствующему уменьшению, если им будет доказано, что размер вреда, причиненного имущественным правам кредиторов по вине этого лица, существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению за счет этого лица.

  • Размер субсидиарной ответственности контролирующего лица вычисляется по несложной формуле:
  • СО = (КР + КЗР + К Т) – ТП, где
  • СО – размер субсидиарной ответственности,
  • КР – требования кредиторов, включенные в реестр,
  • КЗР – требования кредиторов, учитываемые за реестром
  • К Т – требования кредиторов по текущим обязательствам,
  • ТП – совокупный размер погашенных требований кредиторов.
  • Другими словами, размер субсидиарной ответственности – это разница между совокупным размером требований кредиторов и объемом удовлетворенных требований.

Заявление о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности может быть подано только в ходе процедуры конкурсного производства. Производство по заявлениям, поданным после завершения конкурсного производства, подлежит прекращению. Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности может быть подано следующими лицами:

  • Конкурсным управляющим по собственной инициативе;
  • Конкурсным управляющим по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов;
  • Самостоятельно конкурсным кредитором или уполномоченным органом.

Минимизация рисков субсидиарной ответственности

Необходимо продумывать экономическую целесообразность для любых юридически значимых действий. Не следует забывать, что контролирующее лицо обязано действовать разумно и добросовестно в интересах юридического лица (ст. 53.1 ГК РФ). Любые сделки и операции могут быть расценены как действия, наносящие вред имущественным правам кредиторов.

Важно помнить, что предпринимательская деятельность – это деятельность, связанная с рисками. Ошибиться может каждый, но главное – действовать при этом добросовестно. Избегая работы с ненадежными контрагентами, совершения сомнительных операций и сделок, контролирующее лицо обеспечивает свою безопасность в будущем. 

С другой стороны, воспользовавшись «презумпцией виновности» контролирующего лица, недобросовестные участники конкурсного процесса могут инициировать обращение взыскания на его личное имущество. Важно понимать эти риски и, при необходимости, пользоваться услугами профессиональных консультантов.

[1] Определение ВАС РФ от 29.04.2013 N ВАС-11134/12 по делу N А60-1260/2009

Источник: https://hr-portal.ru/cblog/hrreader/cubsidiarnaya-otvetstvennost-v-bankrotstve

Субсидиарная ответственность: новые риски и возможности

  • Собственно, оснований для привлечения к субсидиарной ответственности в законе о банкротстве два:
  • — неподача (несвоевременная подача) заявления о банкротстве;
  • — наличие связи между действиями (бездействием) контролирующего лица и банкротством компании.

Долгое время положения о субсидиарной ответственности не работали как раз из-за сложности доказывания такой связи. Но с 2013 года введена презумпция виновности.

Теперь предполагается, что ответственное лицо будет признано виновным в банкротстве компании в следующих случаях.

01. Причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом (либо по одобрению этим лицом) сделок.В особенности красноречивы следующие примеры действий должников:

— работа с фирмами-однодневками; к примеру, за связь с однодневками к субсидиарной ответственности в сумме свыше 15 млн. рублей привлечены бывшие руководители челнинской компании «Фатиха» (постановление АС ПО от 22.11.16 по делу №А65-7420/2014);

— вывод активов перед банкротством; руководитель другой челнинской компании «Лэкс» поплатился субсидиарной ответственностью в размере около 4 млн. рублей как раз за вывод активов (без оплаты со стороны покупателей) незадолго до банкротства (постановление АС ПО от 07.04.2016 по делу №А65-17893/2014);

— перевод деятельности на компанию-клона (о других негативных последствиях таких действий мы уже писали в статье «Двойник от налогов не спасет»);

02. Документы бухгалтерского учета и отчетности отсутствуют либо содержат неполные сведения об имуществе и обязательствах должника, либо искажены.

В настоящее время неисполнение руководителем должника обязанности по передаче документов, печатей, штампов (равно как искажение данных в документах) — одно из самых распространенных оснований для привлечения к субсидиарной ответственности.

К примеру, руководителя казанской компании «РусьБауэрСтрой» привлекли к субсидиарной ответственности в размере свыше 148 млн. рублей (вместе с учредителем) как раз за неисполнение этой обязанности (постановление АС ПО от 17.05.2016 №А65-6411/2011).

03. Новое. Более 50% всех требований возникло в результате правонарушения (налогового, административного, уголовного), которое было совершено во время работы директора (по заявлениям о привлечении к субсидиарной ответственности, поданным после 01.09.2016).

Примечательно, что последняя норма уже заработала.

Источник: http://anpzenit.ru/subsidiarnaya-otvetstvennost/

Ссылка на основную публикацию