Новый сервис от фнс — калькулятор расчета налоговой нагрузки

Недавно ФНС запустила электронный сервис с налоговым калькулятором, который позволяет компаниям на ОСНО сравнить свою налоговую нагрузку со среднеотраслевой.

Как это работает

Сервис прост в использовании. Калькулятор налоговой нагрузки является частью долгожданного и многострадального сервиса «Прозрачный бизнес».

  • Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки
  • Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки
  • Чтобы воспользоваться калькулятором, выберите интересующий вас налоговый период — c 2015 по 2017.

Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки

Затем необходимо выбрать вид деятельности из всплывающего перечня кодов ОКВЭД.

Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки

Кроме того, следует также выбрать из списка ваш регион.

Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки

Например, вот такие показатели выдает сервис по розничной торговле промтоварами в Москве:

Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки

  1. Для сравнения показателей фактической налоговой нагрузки вашего предприятия со средними значениями в отрасли необходимо внести данные в налоговый калькулятор.
  2. Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки
  3. Указав фактические данные, вы узнаете, насколько и в какую сторону они отклоняются от среднеотраслевых.

Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки

По ссылке внизу страницы можно ознакомиться с размером средней зарплаты по отрасли в вашем регионе, чтобы соориентироваться, не мало ли вы платите своим сотрудникам.

Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки

Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки

Отзывы бухгалтеров

Бухгалтеры воспользовались сервисом и к своему удивлению обнаружили, что налоговая нагрузка их компаний больше средней по отрасли.

Обсуждение на эту тему инициировала одна из посетительниц нашего нового форума в топике «Вы сравнивали свои данные со статистическими?».

Решила оценить свои организации — не для оценки рисков налоговой проверки, а из любопытства.

Результаты удивительные.

Рентабельность и нагрузка по Налогу на прибыль у нас ожидаемо ниже средней (полиграфия, Москва), но вот что странно: средняя зп ниже, а нагрузка по НДС выше, причем втрое! Такие показатели возможны только при численности, меньшей чем наша в 4 раза (есть повод задуматься: неужели мы так не эффективно работаем, или заняли настолько невыгодную нишу…). Или если нагрузка по НДС рассчитывается «в целом по больнице», а среди наших «конкурентов» большинство — упрощенцы.

Сравнила по другой организации (книжный опт, Москва, УСН; данные пришлось брать по оптовой торговле в целом): средняя рентабельность пониже нашей, но средняя зп — больше 90т.р.!

  • Какова методика расчета опубликованных данных?
  • Сравнивали ли вы себя с ними, что получается?
  • — ananasik-s
  • Однако если при проверке налоговой нагрузки с помощью нового сервиса ФНС бухгалтеры наблюдают приятную глазу картину, то с проверкой зарплат все не так гладко.
  • Наши читатели полагают, что показатели в сервисе несколько оторваны от реальных.

Так, например, для торговых фирм в Москве зарплата составляет 97 тыс. рублей, для автодиспетчеров в Санкт-Петербурге — 58 тыс. рублей.

Как поясняют налоговики, размер зарплаты указан в сервисе по данным информационных ресурсов ФНС, содержащих сведения налоговой отчетности по форме 2-НДФЛ по организациям с численностью работников не менее 15 человек, отработавших 12 месяцев.

Источник: https://www.klerk.ru/buh/articles/482575/

О проверке налоговой нагрузки с помощью веб-сервиса фнс россии

Федеральная налоговая служба России продолжает совершенствовать старые и создавать новые веб-сервисы для налогоплательщиков.

На сайте электронного сервиса «Прозрачный бизнес» появился налоговый калькулятор для налогоплательщиков — коммерческих организаций на основной системе налогообложения. Налоговый калькулятор показывает среднеотраслевую налоговую нагрузку налогоплательщиков по видам экономической деятельности в выбранном нами регионе Российской Федерации.

Налоговый калькулятор может служить инструментом сравнения среднеотраслевых показателей с данными налоговой отчетности конкретных налогоплательщиков.

Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки

Причем за отчетными данными далеко ходить не надо, их можно запросить прямо на сайте, на вкладке «Поиск», введя в поисковую строку ИНН или ОГРН своей или чужой организации.

Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки

  • А затем сравнить полученные сведения из налоговой отчетности и регистрационных данных об основном виде экономической деятельности и регионе места нахождения организаций со среднеотраслевыми индикаторами по региону, полученными на вкладке «Калькулятор».
  • Среднеотраслевые значения налоговой нагрузки, а также рентабельности продаж и среднего уровня зарплат работников, рассчитываются на основе данных информационно-аналитической подсистемы АИС «Налог-3» и справок по форме 2-НДФЛ, которые ежегодно представляются налоговыми агентами в налоговые органы.
  • Информация, предоставляемая в калькуляторе налоговой нагрузки по запросам пользователей рекомендуется налоговыми органами к использованию для самостоятельной оценки налогоплательщиками своих налоговых рисков, а также в целях общесправочного информирования для повышения налоговой грамотности и дисциплины налогоплательщиков.

Отклонение налоговой нагрузки и фонда оплаты труда конкретной организации от значений среднеотраслевых показателей не может являться основанием для доначисления налогов.

Поскольку для доначисления налогов налоговому органу необходимо выявить в ходе выездной или камеральной налоговой проверки факты нарушения налогового законодательства или получения необоснованной налоговой выгоды в каждом конкретном случае.

В тоже время ежегодное проведение самостоятельной оценки налоговых рисков, в том числе с помощью калькулятора налоговой нагрузки, по итогам финансово-экономической деятельности организации за отчетный период позволит нам при необходимости уточнить наши налоговые обязательства.

Источник: https://vrn-buh.ru/articles-2019/02/18-kalkuliator-fns.php

Расчет налоговой нагрузки в 2019 году

Все индивидуальные предприниматели сталкиваются с обязанностью уплаты налогов. Размер налоговой базы предусмотрен законодательством, но её можно уменьшить определенными способами.

Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки

Расчет величины происходит самостоятельно или с помощью калькулятора — это необходимо по приказу ФНС во время их внеплановых проверок. Если нагрузка по налогу на прибыль будет слишком низкой, то в большинстве случаев возможно допущение ошибки в подсчетах. Чтобы этого избежать и был создан калькулятор.

Когда требуется рассчитать налоговую нагрузку?

В общую сумму входят все виды выплат, включая НДС, НДФЛ, страховые взносы, которые выражаются в виде определенного процента от всех доходов или в установленных величинах, выражающихся в рублях. Оценка совокупной налоговой нагрузки происходит по требованиям специализированных инспекций или по нужде налогоплательщика в таких ситуациях:

  1. Когда показатель нагрузки долгое время меньше средних выплат. Они зависят от вида деятельности, но если фискальная служба заподозрит перевод платежей не в полном размере, то будет направлена неожиданная проверка.
  2. Если сумма значительно превышает уровень налоговой нагрузки, то развитие организации находится под угрозой. Если вычеты показывают непосильные для компании обязательные платежи, то будет правильным переход на другие системы налогообложения – УСН или ЕНДВ.

Для того чтобы рассчитать нагрузку отдел бухгалтерии должен оценить сумму обязательных выплат государству и сравнить полученные показатели с общей прибылью. Результат выражается в процентах. Он сопоставляются со средними показателями Федеральной налоговой службы.

Нормальный показатель нагрузки

Эти значения актуальны в 2019 году. Они зависят от вида деятельности организации или ИП. Таким образом, нагрузка для торговых компаний составляет меньше 1%, а для производственных не более 3%. Бывает так, что на протяжении последних нескольких лет отмечается нарушение динамики изменения процентов, тогда необходимо проводить расчет налоговой нагрузки с помощью калькулятора.

Отклонения от нормы всегда невыгодны для налогоплательщиков, потому что при обнаружении ошибки выписываются штрафные санкции от государства. В случае обнаружения недочета компании необходимо выявить причины низкой нагрузки. Среди них может быть:

  • неправильно поставленный код типа деятельности;
  • проведение необходимых вложений;
  • временно проблемная реализация;
  • повышение затрат на оборудование или поставщиков;
  • совершения экспорта.

Эти аргументы предоставляются в Федеральную службу. Так компания оберегается от штрафных санкций. Для фискальных органов юридическое лицо подготавливает документы с пояснением причин, которые проходят рассмотрение на протяжении трех дней.

В том случае, если организация уклоняется от предупреждений и предписаний фискальной службы, то она вправе предпринять более жестокие меры наказания.

На выездной проверке она замораживает счет производства или открывает уголовное дело по факту невыплаты обязательных средств государству.

Принцип расчета налоговой нагрузки

Налоговое обременение является соотношением всех платежей, изымаемых с организаций к размеру полученных доходов за отчетный период.

Налоговая нагрузка формула расчета

Вычисления происходят по такой формуле:

  • Налоговая нагрузка = Сумма налогов, начисленных за календарный год / Сумма годовой выручки * 100%.

Размер всех налогов можно узнать в соответствующих декларациях. Существуют некоторые рекомендации для получения безошибочного результата.

  1. Ввозный налог на добавленную стоимость (НДС) исключается из общего расчета.
  2. Таможенная пошлина также не учитывается.
  3. В расчет включается все фискальные платежи, произведенные в расчетном периоде.
  4. Переведенные государству от компании страховые взносы.

Законодательство издало документы, регулирующие отношения между налогоплательщиками и государственными контролирующими органами. Регламент можно отыскать в приказе ФНС «О согласовании систем планирования выездной налоговой проверки», а также в письме «О работе комиссий налоговых органов по легализации налоговой базы». Все данные можно отыскать на официальном сайте Федеральной службы.

Расчет нагрузки лучше проводить с помощью онлайн-калькулятора. Он использует общепринятую формулу, но отличается от ручного подсчета скоростью и детальным показом последовательности действий. Достаточно вписать данные о налогоплательщике в соответствующие поля. Для этого необходимо знать только суммы налогов и размер годовых выручек.

Читайте также:  Как проверить больничный лист на подлинность

Сервис бесплатный, поэтому каждый желающий может сделать расчет налоговой нагрузки. Калькулятором могут пользоваться как сами налогоплательщики, так и федеральная налоговая служба.

Пользователи получают правильные расчеты за короткое время. Беспокоиться насчет возможности ошибок или недочетов не стоит.

Алгоритм действий четко установлен для всех, необходимо лишь правильно указать исходную информацию.

Источник: https://AktBuh.ru/raschet-nalogovoy-nagruzki.html

Федеральной налоговой службой разработан новый сервис «Налоговый калькулятор для расчёта налоговой нагрузки»

Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки

27 июня Экспертный центр  Уполномоченного при Президенте РФ по защите прав предпринимателей провел вебинар, посвященный презентации нового сервиса ФНС – «Налоговый калькулятор для расчёта налоговой нагрузки».

Сервис разработан с целью снижения необоснованного давления на бизнес и повышения налоговой дисциплины и грамотности предпринимателей.

В соответствии с п. 1. Приложения №2 к Приказу ФНС России от 30 мая 2007 г. №ММ-3-06/333@, налоговая нагрузка в действующей Концепции системы планирования выездных налоговых проверок рассчитана как соотношение суммы уплаченных налогов по данным отчетности налоговых органов и оборота (выручки) организаций по данным Федеральной службы государственной статистики (Росстата).

Это накладывало технические ограничения по расчету налоговой нагрузки:

  • налоговая нагрузка рассчитывалась только по Российской Федерации в целом без регионального разреза, по 45 ОКВЭД;
  • 2 источника данных (Росстат — по обороту, ФНС России — по уплате налогов) накладывают методологические ограничения для расчетов – начиная от набора отраслей, заканчивая возможными отличиями в данных двух ведомств, имея ввиду группировки организаций по отраслям и количество организаций, участвующих в расчетах.

На текущий момент, благодаря применению Big Data, ФНС России реализован расчет налоговой нагрузки и средней заработной платы полностью на своих данных.

 Пользователь может анализировать налоговую нагрузку на предприятия в детальном разрезе по видам экономической деятельности и субъектам РФ ( возможность выбора порядка 20 тысяч позиций, включая 300 ОКВЭД).

В результате анализа, среднеотраслевые значения, рассчитанные на основе данных ФНС России — «Налоговый калькулятор» оказались, в подавляющем большинстве случаев, существенно ниже, чем рассчитанные в среднем Росстатом в рамках действующей Концепции.

Например, на текущий момент среднеотраслевое значение налоговой нагрузки в строительстве (классы 41-43) в соответствии с действующей Концепцией составляет 7,79%, в то время как на основе данных ФНС – «Налоговый калькулятор» это значение составляет для строительства зданий (класс 41) – 1,14%, строительства инженерных сооружений – 3,21%, работ строительных специализированных – 1,88%.

Аналогичные расхождения можно обнаружить и в региональном разрезе: если по данным действующей Концепции по отрасли «Деятельность полиграфическая и копирование носителей информации» налоговая нагрузка учитывается в среднем по РФ и составляет 9,2%, то в региональном разрезе (по данным ФНС- «Налоговый калькулятор») данный показатель существенно ниже (2,7% — в Башкортостане, 2,42% в Татарстане и пр.).

В перспективе, планируется расширить перечень критериев для оценки справедливой и объективной налоговой нагрузки, исходя из реальных условий ведения бизнеса в отрасли,  регионе и муниципалитете.

Будет добавлена дифференциация налоговой нагрузки и средней заработной платы по размеру бизнеса (микро, малый, средний и крупный) предприятия и дополнительно для расчета средней заработной платы будут  выделены крупные областные центры и агрегированные данные по другим муниципальным районам внутри субъектов РФ .

Программа тестирования сервиса «Налоговый калькулятор» будет проходить до 19 июля 2019 г. и  состоит из двух блоков:

Первый блок— заполнение данных в калькуляторе: https://pb.nalog.ru/calculator.html.

Второй блок— по итогам заполнения формы калькулятора заполнение Анкеты. Гиперссылка на анкету: Федеральная программа тестирования сервиса Федеральной налоговой службы (ФНС России) «Налоговый калькулятор»

ВАЖНО! В рамках тестирования рекомендуется организация обсуждения нового сервиса и промежуточных результатов тестирования на уровне субъекта РФ в формате круглого стола- модераторы региональные уполномоченные и руководство управлений ФНС России по субъектам РФ.

Планируется, что в программе тестирования примут участие: предприниматели, руководители, финансовые директора, главные бухгалтеры компаний, эксперты представляющие бизнес-объединения и институт уполномоченных при Президенте России по защите прав предпринимателей.

В работе вебинара приняли участие:

  • региональные уполномоченные, сотрудники аппаратов региональных уполномоченных, экспертное и бизнес сообщество,
  • руководство управлений ФНС России по субъектам РФ,
  • Анастасия Алехнович, руководитель экспертного центра при Уполномоченном при Президенте РФ по защите прав предпринимателей, Директор Института экономики роста им. Столыпина П.А.,
  • Александр Буряк, Заместитель Начальника Аналитического управления ФНС России,
  • Валерий Засько, Начальник Аналитического управления ФНС России,
  • Олеся Сапа, Руководитель Центра экспертизы и аналитики проблем предпринимательства «ОПОРЫ РОССИИ».

Институт экономики ростаНалогиНалоговая реформа

Источник: http://stolypin.institute/novosti/federalnoy-nalogovoy-sluzhboy-fns-rossii-razrabotan-novyy-servis-nalogovyy-kalkulyator-dlya-raschyota-nalogovoy-nagruzki/

Новый сервис от фнс — калькулятор расчета налоговой нагрузки

Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки

Сервис содержит также информацию о среднем уровне заработной платы, рассчитанном на основе данных справок по форме 2-НДФЛ.

При этом ФНС России обращает внимание на то, что отклонение налоговой нагрузки и заработной платы от среднеотраслевых значений не является достаточным основанием для доначисления налогов. Факт получения необоснованной налоговой выгоды должен быть доказан налоговым органом.

Новый сервис от ФНС — калькулятор расчета налоговой нагрузки

Налоговая нагрузка выступает основным индикатором налоговой дисциплины налогоплательщиков и рассчитывается как отношение уплаченных налогов (без агентских платежей: налога на прибыль организаций с дивидендов, НДФЛ, а также без страховых взносов) к доходам организации по отчету о финансовых результатах (без доходов от участия в других организациях).

Уровень налоговой нагрузки может дифференцироваться в зависимости от отраслевой принадлежности, масштабов деятельности компании, региональных факторов, влияющих на условия ведения бизнеса.

Поэтому одним из общепринятых методов определения обоснованности налоговой нагрузки компании является ее сравнение со средними значениями по отраслям экономики (*за исключением финансового и бюджетного секторов экономики, что обусловлено спецификой их налогообложения).

В дальнейшем планируется реализовать возможность выбора масштаба деятельности организации.

Сервис предназначен для организаций в целях повышения налоговой дисциплины и грамотности.

Показатели
Показатели налоговой нагрузки
Отклонение от среднеотраслевой нагрузки
Среднеотраслевая
Фактическая *
Совокупная нагрузка (без НДПИ и акцизов), %
Совокупная нагрузка (с учетом НДПИ и акцизов), %
Нагрузка по налогу на прибыль, %
Нагрузка по НДС, %

* Для сравнения показателей фактической налоговой нагрузки Вашего предприятия со средними значениями в отрасли воспользуйтесь налоговым калькулятором.

Уважаемый пользователь!

Дополнительно рекомендуем обратить внимание на показатели рентабельности продаж и средней заработной платы в отрасли.

Показатели
Среднеотраслевые индикаторы
Рентабельность продаж, %
Средняя заработная плата, рублей в месяц

** — для отсутствующих значений средней заработной платы в субъекте Российской Федерации по определенному виду экономической деятельности рекомендуется ориентироваться на значение заработной платы по виду экономической деятельности в соответствующем году в ближайших регионах.

Запущен новый электронный сервис «налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки» на сайте фнс россии

19 августа 2019

ИФНС России по Гагаринскому району г. Севастополю сообщает, что Федеральной налоговой службой России разработана в рамках интернет-сервиса «Прозрачный бизнес» новая опция, которая позволяет организациям, применяющим общий режим налогообложения, сравнить собственную налоговую нагрузку со средними индикаторами по отрасли и региону.

  • Новый сервис «Налоговый калькулятор для расчета налоговой нагрузки» дает возможность налогоплательщикам взглянуть на себя со стороны налоговых органов, получить объективную оценку средней налоговой нагрузки на предприятие, исходя из его вида деятельности, масштаба бизнеса, региона, а также выявить налоговую нагрузку и в других отраслях бизнес-партнеров.
  • Основные преимущества налогового калькулятора:
  • · централизованная база – единые правила формирования информации о каждом налогоплательщике для всех налоговых органов;
  • · налоговая нагрузка и заработная плата рассчитывается отдельно по каждому налогоплательщику, затем формируется выборка наиболее типичных значений – средние индикаторы не завышаются;
  • · детализированный перечень отраслей – каждый может найти данные по своей отрасли;

· данные в региональном разрезе – учитывается региональная специфика ведения бизнеса (климатические условия, логистика, стоимость трудовых ресурсов и т.д.)

Читайте также:  Какая минимальная сумма считается взяткой в россии?

· средняя заработная плата — прозрачный расчет по полученным справкам 2-НДФЛ.

Инспекция рекомендует налогоплательщикам использовать новый сервис для оценки своих рисков, а также для повышения налоговой дисциплины и грамотности.

Начало активности (дата): 19.08.2019

Рецепт расчета налоговой нагрузки от ФНС

Источник: https://artansk.ru/novyj-servis-ot-fns-kalkulyator-rascheta-nalogovoj-nagruzki/

Калькулятор налоговой нагрузки

Ревизоры запустили еще один цифровой сервис для бизнеса – «Калькулятор по расчету налоговой нагрузки». «Расчет» попросил Татьяну Иваненко, руководителя проектов направления «Финансовое консультирование, аудит и МСФО» КСК групп, а также бухгалтера и финансиста оценить удобство пользования и пользу нововведения.

В прошлом году Федеральная налоговая служба запустила новый сервис под названием «Прозрачный бизнес», а уже в этом году дополнила его еще одной цифровой услугой «Калькулятор по расчету налоговой нагрузки». Найти его можно по адресу https://pb.nalog.ru/calculator.html.

Обратите внимание

Попасть на страницу сервиса можно из любой части сайта «Прозрачный бизнес», который находится по адресу www.pb.nalog.ru, кликнув на меню «Калькулятор».

Сервис показывает среднеотраслевые показатели налоговой нагрузки, рентабельности продаж, а также помогает определить средний уровень уплаты НДФЛ и страховых взносов в зависимости от налогового периода, региона и вида деятельности компании.

Как уже отмечалось в предыдущей статье, в форме на странице нужно указать налоговый период, вид деятельности и субъект страны, где компания осуществляет свою деятельность. Эта информация будет необходима, чтобы увидеть среднеотраслевые показатели за конкретный налоговый период.

На примере компании, которая занимается строительством инженерных сооружений в Москве, посмотрим, какие результаты покажет сервис. Анализ будем проводить за три налоговых периода.

Значения показателей

  • В 2015 году фискальная нагрузка компании, занимающейся строительством инженерных сооружений в Москве, составляла:
  • Совокупная нагрузка (без НДПИ и акцизов) – 2,11%
  • Совокупная нагрузка (с учетом НДПИ и акцизов) – 2,20%
  • Нагрузка по налогу на прибыль – 0,42%
  • Нагрузка по НДС – 1,64%
  • Рентабельность продаж в отрасли в 2015 году составляла 3,29%.
  • В 2016 году значения по отрасли и региону, который мы выбрали, будут уже другими:
  • Совокупная нагрузка (без НДПИ и акцизов) – 2,54%
  • Совокупная нагрузка (с учетом НДПИ и акцизов) – 2,60%
  • Нагрузка по налогу на прибыль – 0,32%
  • Нагрузка по НДС – 2,17%
  • Рентабельность продаж в отрасли в 2015 году составляла 3,09%.
  • И наконец последний год, данные за который доступны на сервисе, – 2017 год:
  • Совокупная нагрузка (без НДПИ и акцизов) – 1,77%
  • Совокупная нагрузка (с учетом НДПИ и акцизов) – 1,81%
  • Нагрузка по налогу на прибыль – 0,32%
  • Нагрузка по НДС – 1,43%
  • Рентабельность продаж в отрасли в 2015 году составляла 2,98%.

Теперь давайте разберемся, что значат эти цифры и как их нужно трактовать. При условии получения дохода в сумме 100 млн рублей в 2015 году компания должна была заплатить не менее 2 200 000 руб. различных налогов: НДПИ и акцизы не менее 90 000 рублей, налог на прибыль не менее 420 000 рублей, НДС не менее 1 640 000 рублей.

В 2016 году компания должна была заплатить не менее 2 600 000 рублей с разбивкой: НДПИ и акцизы не менее 60 000 рублей, налог на прибыль не менее 320 000 рублей, НДС не менее 2 170 000 рублей.

А в 2017 году только 1 810 000 рублей, разбивка по налогам будет такой: НДПИ и акцизы не менее 40 000 рублей, налог на прибыль не менее 320 000 рублей, НДС не менее 1 430 000 рублей.

Нетрудно заметить, что налоговая нагрузка в 2016 и 2017 годах по налогу на прибыль осталась неизменной, тогда как сумма НДС к уплате значительно уменьшилась (740 000 руб.).

Данная корреляция прослеживается только для выбранного нами для примера вида деятельности и конкретного региона.

То есть каждый раз необходимо проверять уровень налоговой нагрузки в зависимости от вида деятельности и региона регистрации компании, не всегда снижение общей налоговой нагрузки ведет к снижению отдельного налога.

Сравнение показателей

В правой части экрана есть возможность ввести данные о фактически уплаченных налогах и выручке за тот же период и рассчитать фактические показатели компании.

Наша выдуманная компания все также занимается строительством инженерных сооружений. В 2017 го-

ду организация получила доход 100 000 000 рублей и уплатила 2 000 000 рублей различных налогов, из них: НДПИ и акцизов – 0, налог на прибыль – 500 000 рублей и НДС – 1 500 000 рублей. Результаты работы сервиса можно увидеть в таблице 1.

Уровень уплаты НДФЛ и страховых взносов нужно рассчитать самостоятельно исходя из размера средней заработной платы 85 280 руб.

Средняя заработная плата рассчитывается на основе данных ФНС России по организациям с численностью работников не менее 15 человек, отработавших 12 месяцев.

Экспертная оценка

В целом сервис выглядит простым, он не требует раскрытия каких-либо идентификационных данных вроде названия, ИНН или ОГРН. То есть компания не рискует привлечь к себе внимание налоговых инспекторов, если воспользуется сервисом, и это безусловный плюс.

Насколько же эффективным может быть сервис? Не секрет, что налоговые органы оценивают компании по показателям налоговой нагрузки для принятия решения о проведении контрольных мероприятий, в том числе для принятия решения о проведении выездной налоговой проверки.

Давайте вспомним о Концепции системы планирования выездных налоговых проверок, утвержденной Приказом ФНС России от 30 мая 2007 года № ММ-3-06/333@. В документе перечислены 12 показателей, на основании которых контролеры принимают решение о проведении выездных проверок. Сервис показывает 3 из необходимых 12 критериев, и это уже неплохо.

Неоспоримым преимуществом услуги является автоматическое получение данных, которые раньше нужно было собирать самостоятельно из различных источников.

Информацию о средней заработной плате по отрасли нужно было искать на сайтах территориальных органов статистики, и не всегда такая информация соответствовала данным Федеральной налоговой службы.

Сейчас же цифры о средней зарплате формируются исходя из данных информационных ресурсов ФНС России, содержащих сведения налоговой отчетности по форме 2-НДФЛ в зависимости от региона и вида деятельности.

Информацию о рентабельности необходимо было искать в приложениях к Приказу ФНС России от 30 мая 2007 года № ММ-3-06/333@ за каждый налоговый период. Да и там эти данные были представлены достаточно укрупненно и не учтены многие виды деятельности.

Так, например, вся строительная отрасль была представлена видом деятельности «Строительство». Рентабельность продаж по которой за 2017 год составила 7,2%.

Возвращаясь к возможностям сервиса, где виды деятельности представлены более детализировано, рентабельность продаж в 2017 год для отрасли «строительство инженерных сооружений» составляла 2,98%.

Дополнительные критерии

Хотелось бы сказать, что расслабляться рано. Не следует забывать и про остальные девять показателей Концепции. Так, одним из критериев является доля налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость от суммы начисленного с налога, которая должна быть равна либо превышать 89% за период 12 месяцев.

Если вернуться к нашему анализу среднеотраслевых отклонений, то мы увидим, что там, где выручка от реализации за 2017 год составила 100 000 000 рублей, НДС к уплате должен быть не менее 1 430 000 рублей.

Если рассчитать НДС к уплате, учитывая требования Концепции, то сумма налога должна составлять не мене 1 980 000 рублей. И здесь компании придется самостоятельно принимать решение – на что ориентироваться, на показатели отрасли или Концепции.

На мой взгляд, не стоит обольщаться и смотреть лишь на отраслевые показатели, опыт подсказывает, что налоговики всегда ориентированы на максимальную величину налога к уплате.

Хотелось бы сделать акцент на тот факт, что анализ можно провести только ретроспективно. То есть при уплате налогов уже в 2019 году компаниям не очень понятно, на какой именно уровень фискальной нагрузки ориентироваться, ведь на сегодняшний день данных за 2018 год еще нет, так как налоговая отчетность компаниями на момент подготовки журнала к печати была не сдана.

Читайте также:  Когда возможно досрочное погашение займа и как его оформить?

Учитывая, что разница между налоговой нагрузкой от года к году может достигать и 44%, как в нашем примере (разница между 2016 г. и 2017 г.), трудно опираться на показатели при налоговом планировании на текущий период. И что делать, если и по среднеотраслевым показателям компания не дотягивает до «нормы» по уплате налогов?

Оптимальным решением является возврат к Концепции выездных проверок. Ведь сама по себе низкая налоговая нагрузка еще не говорит о том, что компания обязательно попадет под проверку.

Организации необходимо оценить и остальные показатели Концепции и заранее подготовиться к вопросам налоговиков, обосновать невысокие суммы налогов к уплате или заработную плату ниже среднеотраслевой.

Ревизоры уточняют, что сервис будет пополняться новыми функциями, например в будущем пользователи смогут сравнивать свои данные с сопоставимыми по масштабам деятельности предприятиями.

Показатели Показатели налоговой нагрузки Отклонение от среднеотраслевой нагрузки
Среднеотраслевая Фактическая
Совокупная нагрузка (без НДПИ и акцизов), % 1,77 2,0 0,23
Совокупная нагрузка (с учетом НДПИ и акцизов), % 1,81 2,0 0,19
Нагрузка по налогу на прибыль, % 0,32 0,50 0,18
Нагрузка по НДС, % 1,43 1,50 0,07

Впечатления бухгалтера

Первая форма кажется очень простой. Мне нравится, что вид деятельности можно не искать, а просто написать свой ОКВЭД в соответствующем поле. Сколько бы я могла потратить времени на поиск нужного вида деятельности?

Большинство бухгалтеров помнят код своей организации. Мелочь, а приятно. Первое впечатление – очень удобный калькулятор.

Не вдаваясь в детали хочу отметить неоспоримое преимущество именно этого сервиса в информации, которую раскрывает сама налоговая инспекция. Я говорю о колонке цифр «Среднеотраслевая нагрузка».

С техническим вооружением контролеров, думаю, этим показателям можно смело доверять. Сервис можно использовать как еще один инструмент общения с директором.

Сейчас руководители компаний стали иначе относиться к ведению учета, оценкам рисков, но все же именно эти данные могут стать дополнительным аргументом в защиту правильного ведения учета.

Хотя, с другой стороны, нужно помнить, что это все-таки среднеотраслевые показатели и они сильно меняются в зависимости от того, как компания ведет свою деятельность. Один год может быть успешным для бизнеса, а другой провальным.

И тогда соотношение показателей будет разным. Всякое может быть, это же бизнес, повышенная зона риска.

Отдельно хочу обратить внимание на данные, которые показывает сервис по ссылке «средняя заработная плата». Мне интересно, за счет чего налоговая служба определила такой уровень дохода сотрудников? В нашей отрасли и регионе похожих заработных плат нет, и это мне точно известно. Было бы здорово зарабатывать так, как считают ревизоры, но пока, увы, наши доходы значительно ниже.

Впечатления финансиста

С самого начала обратила внимание, что форма, которую предлагают заполнить ревизоры, кажется слишком общей. Допустим, вид деятельности моей компании – розничная торговля. Вполне очевидно, что в этом случае я буду платить налог на прибыль и НДС, а вот НДПИ и акцизы – очень большой вопрос.

Но если я не заполняю какое-либо из полей в правой форме, то я не могу увидеть результаты расчета, сервис требует заполнить все поля. Проблема решается, если вместо отсутствующих данных вбить несколько нулей, на мой взгляд, это небольшая, но недоработка.

Причем для пользователей решение этой проблемы может быть неочевидным. В целом с калькулятором все отлично: кроме тех данных, которые ожидаешь увидеть, можно узнать и показатель рентабельности.

Но возникает вопрос: насколько я могу доверять этому сервису?

Если бы я была главным бухгалтером организации, то эти показатели я обязательно посчитала самостоятельно. Может быть, со временем, после нескольких перепроверок уровень доверия к сервису стал бы выше.

Обратите внимание

Сейчас же цифры о средней зарплате формируются исходя из данных информационных ресурсов ФНС России, содержащих сведения налоговой отчетности по форме 2-НДФЛ в зависимости от региона и вида деятельности.

Я бы хотела отметить, что в любом случае учет на предприятии ведется не ради того, чтобы избежать проверки налоговой инспекции, учет ведется в интересах самого бизнеса. Поэтому если при пользовании сервисом появится красный треугольник, указывающий на отклонения от средних данных, это не будет поводом менять работу компании.

Более того, я думаю, многие бухгалтеры знают, что у них возможны отклонения от средних значений.

А вот кому действительно будет крайне полезна эта услуга, так это совсем небольшим предприятиям, где директор, он же бухгалтер, воспринимает учет как неинтересную дополнительную нагрузку, которую он просто должен делать, чтобы продолжать работать, при этом вникать в детали системы налогообложения он не хочет, ему это неинтересно.

Вот этот сервис может быстро обнаружить заметные отклонения в работе компании. И такому владельцу бизнеса желательно обратить на это внимание.

Кроме этого, сервис окажется полезным тем коммерсантам, которые создали сразу несколько предприятий, но не управляют ими, у любого из них есть наемный директор и бухгалтер, они выполняют свою работу, а владельцу бизнеса остается подписывать некие документы. В этом случае он может получить полезную для себя информацию.

Безусловно, появление такой услуги – это хорошая новость. Если в техническую часть «заложены» правильные формулы, то услуга найдет своего потребителя.

Источник: https://st-s.pro/kalkyliator-nalogovoi-nagryzki/

Новый сервис «Налоговый калькулятор для расчета налоговой нагрузки»

Уважаемые предприниматели! Федеральной налоговой службой разработан новый сервис «Налоговый калькулятор для расчета налоговой нагрузки».

Сервис разработан с целью снижения необоснованного давления на бизнес и повышения налоговой дисциплины и грамотности предпринимателей.

В основе лежат результаты обработки реальных данных по всем предприятиям России. Налоговый калькулятор позволяет как предпринимателям, так и налоговым органам получать объективную оценку средней налоговой нагрузки на предприятие исходя из его вида деятельности, размера, региона.

  • Такая детализация дает возможность защитить права предприятий в рамках системы рисков ФНС России, в части определения средней налоговой нагрузки.
  • Переход на новые технологии администрирования, централизация баз данных о налогоплательщиках с использованием Big Data, позволили ускорить и детализировать расчет средней налоговой нагрузки и заработной платы.
  • Основные преимущества налогового калькулятора:
  • — централизованная база – единые правила формирования информации о каждом налогоплательщике для всех налоговых органов,
  • — налоговая нагрузка и заработная плата рассчитываются отдельно по каждому налогоплательщику, затем формируется выборка наиболее типичных значений – средние индикаторы не завышаются,
  • — детализированный перечень отраслей – каждый может найти данные по своей отрасли,
  • — данные в региональном разрезе – учитывается региональная специфика ведения бизнеса (климатические условия, логистика, стоимость трудовых ресурсов и т.д.),
  • — средняя заработная плата – прозрачный расчет по полученным справкам 2-НДФЛ.

Информируем, что 27 июня 2019 года в 14.00 на площадке Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Новосибирской области состоится вебинар с участием руководства Федеральной налоговой службы России, на котором будет презентован сервис «Налоговый калькулятор для расчета налоговой нагрузки».

Приглашаем Вас принять участие в данном вебинаре!

Место проведения: г. Новосибирск, ул. Сибиряков-Гвардейцев, 45. Запись по телефону: 8 (383) 347-91-19.

Кроме того, информируем о том, что институтом Уполномоченного совместно с ФНС России  с 8 по 19 июля планируется проведение в субъектах Российской Федерации цикла круглых столов с целью тестирования, сбора замечаний и предложений со стороны предпринимательского и бизнес-сообщества по работе сервиса «Налоговый калькулятор». Дополнительная информация будет представлена на вебинаре.

Источник: http://marp.ru/novosti/novyj-servis-nalogovyj-kalkulyator-dlya-rascheta-nalogovoj-nagruzki/

Ссылка на основную публикацию