Можно ли быть одновременно ип и самозанятым?

1 января 2019 года стартовал массовый эксперимент, целью которого стало выведение самозанятых граждан из тени и помощь в легализации деятельности.

Вести свое дело теперь можно официально без ведения отчетности, бухгалтерии, покупки онлайн-кассы и сдачи налоговых деклараций.

Подходит ли новый режим индивидуальным предпринимателям, можно ли быть одновременно ИП и самозанятым – далее в обзоре.

Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?

Что такое самозанятость. Может ли ИП быть самозанятым

Самозанятость – это особый налоговый режим, при котором оплату за труд человек получает напрямую от заказчиков, а не от работодателя. Может ли ИП быть самозанятым, не оформляя предпринимательство? Да, главное требование – отказ от любого другого режима, например, упрощенного. С момента перехода на налог с профессиональных доходов ИП будет платить его по следующим ставкам:

  • 4% — если заказчики, перечисляющие оплату, являются физическими лицами.
  • 6% — если самозанятому платят предприниматели или юридические лица.

Важно! Самозанятый, в том числе зарегистрированный в качестве предпринимателя, не должен платить обязательные страховые взносы в отличие от ИП, работающего по упрощенной системе.

Когда ИП вправе стать самозанятым

Право на применение режима имеют как физические лица, так и предприниматели. Основные условия перехода к самозанятости для ИП:

  • Ведение деятельности в Москве, Республике Татарстан, Московской и Калужской областях или наличие заказчиков из этих регионов.
  • Размер годового заработка не более 2 400 000 рублей. При этом сумма официального заработка не учитывается.
  • Не используется труд нанятых работников.
  • Отказ от другого спецрежима, например, УСН или налога на вмененный доход.

Только одновременное выполнение вышеуказанных требований допускает применение режима налога на профессиональный доход и переход ИП на самозанятость.

Чем интересен режим самозанятого ИП

Режим налога на профдоход имеет некоторые особенности. Например, ИП будет выгодно стать самозанятым по следующим причинам:

  • Обязательные взносы в Пенсионный фонд можно платить только в добровольном порядке.
  • Размер налога с доходов от получения оплаты физлицами составляет всего 4%. Это хороший способ экономии, если индивидуальный предприниматель предоставляет услуги и реализует товары только населению.
  • ИП с упрощенкой или вмененным доходом нужно самостоятельно становиться на учет, предоставлять документы в налоговую, рассчитывать и оплачивать налоги. Самозанятому предпринимателю доступно комфортное взаимодействие с налоговой службой через приложение «Мой налог».

Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?

Выгодно ли ИП стать самозанятым

Обязательные взносы на пенсионное страхование в 2019 году составляют чуть больше 29 000 тысяч рублей, на медицинское страхование – 6800 рублей. Вместе это более 35 000 рублей. Самозанятый освобожден от их уплаты.

Необходимый взнос на медицину будет вычтен из суммы уплаченного НПД. То есть при отсутствии дохода в течение какого-либо периода не будет удержан взнос на ОМС. Вопрос пенсионных отчислений также решается добровольно. Если есть желание сформировать будущую пенсию, нужно вносить деньги в ПФР. Нет – никто не заставляет.

Какие ИП могут стать самозанятыми

Деятельность, осуществляемая предпринимателем, должна отвечать нескольким условиям. А именно:

  • Отсутствие заключенного трудового договора.
  • Услуги и товары для личных нужд.
  • Отказ от труда наемных работников.

Также есть несколько требований, которые препятствуют открытию режима. Например, если сдавать в аренду квартиру и одновременно начать ведение бизнеса, не подпадающего под НПД, то придется отказаться от статуса занятого самостоятельно. Например, продавая запасные части для грузовых машин, придется платить 13% ЕНВД.

Поэтому понадобится начать применение любого другого специального режима по определенному виду деятельности, так как режим НПД прекратится и по другим доходам, в том числе по тем, которые ИП получает как физлицо от личной собственности.

Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно

Не требуется закрывать ИП, чтобы получить статус самозанятого и иметь льготы по уплате налогов. С ИП можно перейти самостоятельно на самозанятость, для этого нужно встать на учет через приложение «Мой налог».

Важно! Со дня начала применения нового налогового режима предприниматель может прекратить выплаты по обязательным медицинским и пенсионным страховым взносам.

Если гражданин решит вернуться к упрощенной системе налогообложения, то потребуется направить в налоговую соответствующее уведомление.

Дата снятия с учета и закрытия режима НПД будет считаться началом первого расчетного периода для этих взносов.

Какие виды деятельности исключают возможность перехода ИП на самозанятость

При решении вопроса, как перевести ИП на режим самозанятости, нужно выяснить, распространяется ли действие режима на конкретный вид деятельности. Индивидуальный предприниматель не может стать самозанятым, если он получает доход от:

  • Продажи подакцизной и маркированной продукции.
  • Добычи полезных ископаемых.
  • Повторной продажи товаров и прав на имущество, кроме предназначенных для личного использования.
  • Комиссий, поручений и агентирования по договорам посреднических услуг.
  • Доставки товаров с принятием оплаты без использования контрольно-кассовой техники.
  • Нотариальной, адвокатской, арбитражной деятельности.
  • Продажи недвижимости или авто.
  • Долей паев и уставного капитала.
  • Деятельности, осуществляемой по договору доверительного управления и товарищества.

Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?

Как перейти на самозанятость

Итак, индивидуальный предприниматель может значительно упростить ведение налоговой отчетности и сэкономить на уплате налогов и обязательных взносов, если выяснит, как ИП перейти на самозанятость. Для перехода на специальный режим необходимо пройти регистрацию, которая состоит из последовательных шагов:

  1. Проверить соответствие условиям самозанятости. Необходимо убедиться в непревышении годового дохода суммы в 2 400 000 рублей и отсутствии действующих трудовых отношений с наемными работниками. Не сможет получить статус самозанятого предприниматель, деятельность которого входит в перечень ограничений, установленных законом.
  2. Установить приложение «Мой налог». Встать на учет как самозанятому можно с помощью приложения «Мой налог». Его нужно предварительно скачать и установить на планшет или телефон с операционной системой, поддерживающей Гугл Плэй или AppStore. Важно! Устройство (телефон, ноутбук, компьютер, планшет) должно быть оснащено фотокамерой.
  3. Зарегистрироваться в качестве самозанятого. После того, как приложение ИП, чтобы стать самозанятым, установлено, нужно перейти к следующему этапу и пройти регистрацию и процедуру идентификации личности. Для этого не нужно посещать налоговую инспекцию. Достаточно одного приложения «Мой налог». В него нужно внести личные данные – ФИО предпринимателя и номер его телефона. Далее необходимо сфотографировать страницы паспорта и отправить сформированную электронную заявку. Налоговая служба проверит ее в течение 6 дней и отправит ИП уведомление о том, что ему присвоен статус самозанятого.
  4. Отказаться от упрощенной системы налогообложения. Чтобы совмещать ИП и НПД, нужно направить отказ от «упрощенки» в течение максимум одного календарного месяца. Сделать это можно, подав в налоговую службу уведомление об отказе, форма бланка которого доступна к скачиванию на сайте.

Важно! Если в течение 30 дней не передать в ИФНС заявление об отказе от упрощенной системы, то статус самозанятого будет аннулирован. Предпринимателю придется возобновить деятельность по предыдущему режиму.

Законом не запрещено закрыть ИП и встать на учет в качестве лица, уплачивающего НПД.

Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?

Как регистрировать доход после перехода на самозанятость

До того момента, когда ИП получит уведомление от налоговой службы о приобретении статуса самозанятого, он будет считаться плательщиком упрощенной системы. За период от подачи заявки до поступления сообщения о том, что ИП самозанятый, его налоги будут рассчитаны по общей процедуре применяемого режима:

  • 6% от доходов.
  • 15% от «доходы минус расходы».

После открытия режима самозанятости ИП необходимо оплатить налог 25 числа месяца, который следует за месяцем отказа от УСН. В этот же период нужно подать последнюю декларацию по «упрощенке».

Далее ИП будет платить НПД по ставке 4% или 6% от доходов в зависимости от типа заказчика. Его размер будет рассчитан автоматически в мобильном приложении. В нем можно сразу настроить автоплатеж, и сумма налога будет списана в установленную дату.

Может ли ИП, зарегистрированный в другом регионе, принять участие в эксперименте

Законом о самозанятых предусмотрено, что участвовать в эксперименте могут трудящиеся четырех указанных выше регионов. То есть, предприниматель из Новгорода, ведущий свою деятельность в Татарстане, может стать самозанятым и работать по специальному налоговому режиму.

Если ИП ведет деятельность сразу в нескольких субъектах РФ, то для использования налогового режима он может выбрать любой из них.

Важно! Сменить регион, указав его в качестве территории работы, можно один раз в год.

Итак, ответ на вопрос, может ли ИП стать самозанятым – да, может. Но перед тем как переходить на налог с профессиональных доходов, стоит тщательно разобраться в разнице между самозанятым и ИП на другом режиме налогообложения, а также взвесить все преимущества и недостатки работы с той или иной системой.

Источник: https://onlinekassa.guru/samozanyatye/mozhno-li-sovmeshhat-samozanyatost-i-individualnoe-predprinimatelstvo.html

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно

Главная — Организация бизнеса — Кадры — Можно ли быть ИП и самозанятым


Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?Относительно недавно в Российской Федерации появились новые возможности для ведения хозяйственной деятельности — уплачивая налог на профессиональный доход, стал крайне актуальным для многих представителей бизнеса вопрос того, можно ли быть ИП и самозанятым одновременно. При этом в действующем законодательстве уже имеются ответы на этот вопрос — достаточно с ним внимательно ознакомиться.

Можно ли быть ИП и самозанятым — правовые нормы

С точки зрения российского законодательства, возможность стать самозанятым гражданином возникла совсем недавно — только с 1 января 2019 года.

И пока еще — это пилотный проект, который действует всего в четырех субъектах Российской Федерации — Татарстане, Калужской области, а также Москве и Московской области.

Тем не менее, уже тысячи россиян воспользовались возможностью встать на учет в качестве самозанятых и таким образом легализовать свой профессиональный доход, не обременяя себя лишними сложностями полноценного ведения бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя.

Основными нормативно-правовыми актами, которые регламентируют вопрос того, можно ли быть ИП и самозанятым одновременно, можно назвать как Налоговый кодекс, в котором содержатся прямые нормативы по уплате налогов и регистрации физических лиц — предпринимателей, так и отдельный Федеральный закон №422 от 27.11.2018, который регламентирует новый вид налога — налог на профессиональный доход, и все нюансы ведения деятельности в качестве самозанятого лица.

Положения действующего законодательства не предполагают прямых ограничений возможности совмещать при этом самозанятость с различными видами деятельности. Так, самозанятый может быть одновременно с этим и индивидуальным предпринимателем.

Однако так как само понятие ИП и самозанятости одновременно относится исключительно к физическому лицу, которое становится субъектом предпринимательской деятельности, есть целый ряд ограничений, которые необходимо учитывать в данном вопросе.

Как ИП стать самозанятым

Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?Налоговый режим, предусмотренный для российских самозанятых граждан, является очень удобным и во многих случаях — куда более выгодным, чем ведение бизнеса в статусе индивидуального предпринимателя даже на упрощенных режимах налогообложения. Соответственно, как только государство разрешило возможность ведения бизнеса, уплачивая налог на профессиональный доход, многие действующие предприниматели задумались о возможности перехода на такой режим налогообложения. И это возможно.

Для того, чтобы стать самозанятым нет необходимости прекращать деятельность в качестве индивидуального предпринимателя.

Достаточно лишь подать заявление о переходе на НПД, как на новый режим налогообложения, который будет применяться к индивидуальному предпринимателю.

Однако в этом случае следует помнить об ограничениях, которые предусматривает подобный режим налогообложения, а именно:

  • Годовой доход (именно доход, а не прибыль), не должен превышать 2,4 млн. рублей.
  • В штате предпринимателя не должно быть наемных работников.
  • Сам предприниматель должен находиться и вести деятельность в регионах, где разрешена уплата НПД.
  • Деятельность ИП не подпадает в перечень видов деятельности, для которых запрещено использование налога на профессиональный доход.

Законодательство не позволяет одновременно совмещать одному физическому лицу несколько режимов налогообложения. То есть — нельзя вести одну деятельность в качестве ИП и уплачивать налог, пусть даже на общем режиме, а другим видом деятельности — заниматься в качестве самозанятого.

Для непосредственного осуществления перехода на новый режим налогообложения необходимо подать заявление в территориальное подразделение ФНС, а также зарегистрироваться в приложении «Мой налог».

При этом следует помнить, что ИП в таком случае необходимо будет уведомить и другие государственные органы, и фонды социального страхования, в которые им ранее уплачивались взносы и подавалась отчетность.

Читайте также:  Увольнение по сокращению штата - выплаты и компенсации

Отличия ИП от самозанятости и другие нюансы разных способов оформления

В целом, многие предприниматели предпочли в принципе отказаться от статуса ИП, когда у них появилась возможность стать самозанятыми. Хоть это делать и не обязательно, такая возможность не отрицается и позволяет избавиться от лишних сложностей и обязанностей, которые несут индивидуальные предприниматели. Так, режим НПД имеет несколько весомых плюсов:

  • Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?Можно не использовать кассовый аппарат.
  • Можно не уплачивать НДС.
  • Можно пользоваться минимальной налоговой ставкой.
  • Крайне простая подача отчетности и оплата налогов через мобильное приложение, в том числе и регистрация в качестве самозанятого без визита в любые государственные органы.

Конечно, статус ИП имеет также свои преимущества:

  • Куда более широкий спектр видов деятельности.
  • Возможность получения дополнительных социальных гарантий при добровольной оплате взносов.
  • Есть возможность использовать расчет налога на прибыль, а не только на доход.
  • Можно нанимать работников.
  • ИП можно зарегистрировать в любом субъекте Российской Федерации.

Следует помнить о том, что законодательство не запрещает работать и быть самозанятым одновременно. Более того, для упрощения ведения бизнеса и оптимизации различных режимов налогообложения, можно быть одновременно учредителем юридического лица или нескольких юридических лиц, и самозанятым, применяя различные ставки налогов к разным видам хозяйственной деятельности.

Таким образом, вопросы выбора подходящего способа для ведения своего бизнеса во многом остаются за самим человеком. Каждый вариант ведения деятельности — как в качестве ИП, так и в формате самозанятого гражданина или ИП, который является плательщиком налога на профессиональных доход имеет свои преимущества и недостатки, которые могут быть существенными при принятии окончательного решения.

(29

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/mozhno-li-byt-ip-i-samozanyatym.html

Как ИП стать самозанятым и можно ли это вообще сделать?

В соответствии с принятым Законом о самозанятых физические лица могут получить такой статус в налоговой инспекции. Как ИП стать самозанятым и вообще имеет ли он на это право? Рассмотрим вопрос более подробно.

Какие ИП могут стать самозанятыми?

Согласно Закону № 422-ФЗ ИП может быть самозанятым, если он соответствует определенным условиям, а именно:

  1. он не является работодателем, то есть не заключил трудовые соглашения с наемным персоналом и выполняет все профессиональные операции самостоятельно;
  2. его доход за календарный год не превышает 2,4 млн. руб.;
  3. он не осуществляет виды деятельности, перечисленные в ст. 4 Закона.

Во всех остальных случаях предприниматель может рассчитывать на право использования данного налогового режима. Однако для этого ему нужно подробно ознакомиться с информацией, как из ИП перейти в самозанятые и при этом не нарушить законодательство.

Выгодно ли ИП стать самозанятым?

  • Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?
  • Прежде чем заниматься вопросом о том, может ли ИП стать самозанятым, нужно проанализировать, будет ли это выгодно для предпринимательства.
  • С этой целью рассмотрим несколько важных моментов:
  • для самозанятых более низкая ставка по налогообложению. К примеру, при УСН ставка налога составляет 6% или 15% (в зависимости от объекта обложения), а при самозанятости она равняется 4% или 6% в зависимости от того, кому оказываются услуги (физлицу или юрлицу). Если рассматривать общую систему налогообложения, то при ней у предпринимателя налоговая нагрузка максимально большая;
  • до 1 июля 2019 г. все субъекты, в том числе и ИП, должны перейти на онлайн-кассы. Связанные с ней расходы весьма ощутимы, поскольку нужно не только приобрести или модернизировать кассовый аппарат, но также заключить договор на обслуживание с оператором фискальных данных. Если ИП зарегистрирован как самозанятый, то о поступлении денег он уведомляет налоговую службу через личный кабинет или мобильное приложение, и там же формирует чеки для клиентов;
  • новый налоговый режим не предусматривает сдачу в ИФНС какой-либо отчетности, что существенно сокращает временные и финансовые расходы предпринимателя.

В чем разница между самозанятыми и индивидуальными предпринимателями мы описали в другой статье.

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?

Некоторых предпринимателей интересует, можно ли быть ИП и самозанятым одновременно? Законодатели однозначно отвечают — нет, такая ситуация невозможна. При этом отметим, что, например, наемному персоналу такое право предоставляется, то есть они могут иметь трудовые отношения с работодателем и дополнительно вести индивидуальную профессиональную деятельность.

Для предпринимателей предлагается следующий выход из ситуации: изначально закрыть ИП и затем стать самозанятым или же сменить режим налогообложения без закрытия. Данный момент связан с тем, что в Законе сказано: налогоплательщиками признаются физические лица (в том числе и предприниматели), перешедшие на этот спецрежим.

Каким именно образом действовать — закрывать ИП или только менять налоговую систему — предприниматель решает самостоятельно.

Можно ли закрыть ИП и стать самозанятым?

На вопрос о том, можно ли закрыть ИП и стать самозанятым, ответ положительный.

Предприниматель может прекратить свою деятельность согласно нормам и требованиям законодательства, и, соответственно, стать простым физлицом, не имеющим ИП.

 После этого можно регистрироваться в качестве самозанятого одним из способов, указанных в законе, то есть через налоговую инспекцию, личный кабинет или мобильное приложение для телефона и компьютера.

Как закрыть ИП и встать на учет в виде самозанятого (пошаговая инструкция)?

Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?

Чтобы ИП мог перейти на налог для самозанятых, прекратив деятельность в качестве предпринимателя, нужно совершить следующие шаги:

  1. заполнить заявление по форме Р26001 с указанием ФИО, ИНН, ОГРНИП, контактных данных. Подпись предприниматель должен ставить при непосредственной передаче документа специалисту ИФНС. Если документы будут подаваться почтой РФ, то подпись должна быть заверена нотариально;
  2. заплатить госпошлину на закрытие ИП — 160 руб. Необходимо обратить внимание, что если в последующем документы на закрытие будут подаваться через МФЦ, то в квитанции этот момент должен быть указан в обязательном порядке, иначе документы не будут приняты;
  3. передать налоговикам заявление и квитанцию как лично при посещении подразделения, так и посредством сайта ФНС, через третье лицо (с оформлением нотариальной доверенности) либо по почте России;
  4. получить в ИФНС лист записи из ЕГРИП, в котором указано, что ИП закрыто;
  5. сдать необходимые декларации по соответствующему налоговому режиму, даже если они нулевые;
  6. зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве самозанятого — при посещении инспекции, через личный кабинет или приложение «Мой налог». В первом случае нужно заполнить заявление, а также предоставить паспорт, ИНН и фотографию. В остальных случаях собирать такой пакет документов не нужно — достаточно зарегистрировать кабинет или скачать программу;
  7. получить из налоговой инспекции уведомление о регистрации в качестве самозанятого. Оно присылается в личный кабинет, а также отображается и в мобильном приложении.

Как регистрировать доход после перехода на самозанятость?

Вариант для ИП перейти на самозанятого выгоден потому, что не нужно использовать онлайн-кассу, но все же фиксировать свои доходы придется.

 Для этого как раз и предполагается использование мобильного приложения «Мой налог», устанавливаемого как на смартфон, так и на компьютер или планшет. Однако в ст.

14 Закона указано, что передавать в ИФНС информацию о доходах можно и через оператора или кредитную организацию.

Если планируется использовать мобильное приложение, то в нем достаточно лишь указать основные параметры приходной операции. Вся информация будет поступать в налоговую инспекцию в онлайн режиме, и на ее основании специалисты будут рассчитывать налог на профессиональный доход по истечении календарного месяца.

Источник: https://samozanyatoi.ru/kak-ip-stat-samozanyatym/

Можно ли быть самозанятым и одновременно наемным сотрудником? Какие есть ограничения?

Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?

И многие из них рассматривают возможность стать самозанятым гражданином, чтобы платить НПД (налог на профессиональный доход) с этого дополнительного дохода.

Но можно ли так делать? Быть одновременно и самозанятым и наемным сотрудником?

Давайте разберемся, тем более что это один из самых частых вопросов на сайте.

Что говорит закон?

В федеральном законе  от 27.11.2018 № 422-ФЗ нет запрета по данной ситуации. Но с двумя важными оговорками:

  • Нельзя оказывать услуги бывшим работодателям, если с даты увольнения прошло менее двух лет.
  • Нельзя оказывать услуги действующему работодателю и платить с этого дохода НПД.

Но обратимся к 422-ФЗ:

  1. получаемые в рамках трудовых отношений;
  2. от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  3. от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений);
  4. государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  5. от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  6. от реализации долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  7. от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
  8. от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад;
  9. от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в налоговом органе в соответствии с пунктом 7.3 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  10. от уступки (переуступки) прав требований
  11. в натуральной форме;
  12. от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.

В пунктах, который выделены красным цветом, указаны эти требования.

Что говорит ФНС (Федеральная налоговая служба)?

Также недавно было опубликовано письмо ФНС № СД-4-3/17127 от 28.08.2019, в котором дается аналогичный ответ на этот вопрос:

В соответствии с частью 1 статьи 6 Закона N 422-ФЗ объектом налогообложения НПД признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).

При этом согласно пункту 1 и пункту 8 части 2 статьи 6 Закона N 422-ФЗ не признаются объектом налогообложения по НПД доходы, получаемые в рамках трудовых отношений, и доходы от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад.

Вывод

Самозанятый гражданин может одновременно являться наемным сотрудником и платить НПД, но при этом он не может оказывать услуги бывшему работодателю, если с даты увольнения прошло менее двух лет.

Также самозанятый гражданин не может оказывать услуги действующему работодателю и платить с этого дохода НПД (смотрите цитату из письма ФНС выше).

Обязательно прочтите:

Источник: https://ip-samozanyat.com/voprosy/mozhno-li-byt-samozanyatym-i-odnovremenno-nayemnym-sotrudnikom.html

Самозанятый и ИП: переход на налог на профессиональный доход

В четырех регионах России в виде эксперимента действует режим самозанятых. ИП без наемных сотрудников задаются вопросом: есть ли смысл переходить на новый налоговый режим, когда его объявят по всей стране.

Планируется, что в большинстве регионов самозанятость станет возможной для оформления в 2020 году. В статье сравним налоговый режим самозанятости с традиционным предпринимательством и расскажем, как ИП стать самозанятым.

О чем вы узнаете:

Кто такой самозанятый: 422-ФЗ и его ограничения

В конце 2018 года в России было принято несколько законов, связанных с внедрением пилотного проекта по регистрации самозанятости и налога на профессиональный доход.

Согласно 422-ФЗ, в стране вводится эксперимент (до 31 декабря 2028 года): люди, оказывающие услуги сами по себе (и реализующие товары, созданные самостоятельно), могут платить налог на профессиональный доход.

  • Скачать форму заявления на оформление самозанятости
  • Скачать перечень всех видов деятельности, освобожденных от применения онлайн-касс
  • Скачать текст законопроекта об отсрочке применения онлайн-касс (принят в первом чтении)

Основных признаков самозанятости два:

  • систематическое оказание услуг, направленных на получение прибыли;
  • нет наемных работников.

Самозанятость может оформить:

  • обычный человек;
  • индивидуальный предприниматель (можно не сниматься с регистрации).

Самозанятым не может быть:

  • человек, продающий подакцизные товары;
  • имеющий профессии, которые регулируются отдельными законами.

Например, не могут оформить налог на профессиональный доход адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, хотя фактически они попадают под два признака, перечисленных выше. Даже если адвокат работает только на себя.

В 2019 году эксперимент ввели в четырех регионах: Москве и области, Татарстане и Калужской области. Планируется, что с 2020 года специальный налог смогут платить и жители других частей России.

Самозанятый и ИП

Изначально новый режим «налог на профессиональный доход» ввели для тех людей, которые по какой-то причине не хотят официально оформляться как ИП.

Читайте также:  Отличие трудового договора от договора подряда

Ведь у ИП есть дополнительные обязательства:

  • обязательная плата взносов в фонды «за себя»;
  • использовать онлайн-кассу (есть исключения, но большинство ИП обязано применять ККТ).

С программой для онлайн-кассы от Бизнес.Ру можно использовать широкие возможности для организации торговли. Также вы сможете проводить все основные операции по складу, автоматизировать документооборот, повышать качество обслуживания клиентов и удаленно контролировать работу. Оценить весь функционал программы Бизнес.Ру можно бесплатно>>>

Подробнее об изменениях в закон об онлайн-кассах читайте тут>>> 

У самозанятых обязательств оплаты чего-либо помимо налога и дополнительных трат на инфраструктуру нет. Предполагается, что налог на профессиональный доход будет выгоден:

  • строителям, электрикам, сантехникам;
  • портным;
  •  репетиторам;
  • частным сборщикам мебели и т.д.

Государство старается сделать так, чтобы такие работники, которые ранее работали нелегально, могли легализовать свою деятельность.

При этом разрешается регистрировать самозанятость ИП, которые официально могут это сделать. Для индивидуальных предпринимателей, которые попадают под налоговый режим, нет ограничений по переходу на налог на профессиональный доход.

Важно! Переходя на налогообложение как самозанятый, можно не закрывать ИП. Однако нельзя совмещать налог на профессиональный доход с УСН или ЕНВД.

Далее покажем в таблицах разницу между налогом на профессиональный доход и системами налогообложения ИП, чтобы можно было сравнить и сделать выводы о выгоде.

В конце статьи расскажем, как самозанятому стать ИП и с какими препятствиями можно столкнуться после введения нового налогового режима. Ведь при переоформлении режима есть подводные камни.

Самозанятый и ИП: разница в таблицах

Для ИП, размышляющих о переходе на самозанятость, представим сравнение условий налога на профессиональный доход и ИП на спецрежиме (УСН).

Самозанятый или ИП: сравнение регистрации

Регистрация и разрешения оформления ИП или самозанятости

Предмет сравнения Самозанятый ИП
Длительность регистрации Через приложение «Мой налог» несколько минут Три рабочих дня
Территория применения До начала 2020 года только Москва, Московская и Калужская области, Татарстан Вся Россия
Работа иностранного гражданина Только если он гражданин одной из четырех стран ЕАЭС Да
Стоимость регистрации Регистрация бесплатна Регистрация бесплатна только в электронном виде. В ФНС – 800 рублей
Наемные работники Нет Да, возможен найм
Возможность дополнительной работы по найму Да, можно в свободное от работы время. Можно не ликвидировать ИП, но при этом нельзя совмещать с другими спецрежимами. Например, самозанятость не может быть одновременно с УСН или ЕНВД, а также продавать подакцизные товары. Возможно, без ограничений

ИП или самозанятый: касса, налоги и льготы

ИП может регистрироваться как самозанятый, чтобы платить меньший налог. Однако в случае, когда работа связана с большими расходами, выгоднее работать в режиме УСН «доходы минус расходы» (например, у ИП в сфере грузоперевозок высокие затраты на бензин и агентские платежи, им лучше не уходить с «упрощенки»).

Важно! Если деятельность предусматривает убыток, то намного выгоднее платить 1% по УСН, чем переходить на налог на профессиональный доход.

Самозанятый и ИП: сравнение по налогам и льготам

Предмет сравнения Самозанятый ИП
Максимальный заработок 2,4 млн рублей (200 тысяч за месяц) Нет ограничений
Налог 4% при работе с физлицами и 6% – с юрлицам УСН «доходы» – 6%, УСН «доходы минус расходы» – 15%. ЕНВД (единый налог). Налог является произведением базовой доходности и физического показателя (чаще – площади торгового зала), а также корректирующих коэффициентов. Не зависит от дохода или прибыли
Льготы Есть возможность налогового вычета (льготы) в размере 10 тысяч рублей (пока не наберете эту сумму, будете платить 3% налога за работу с физлицами и 4% за работу с юрлицами)
Оплата в фонды социального и медицинского страхования По желанию Обязательна оплата «за себя»
Кто считает налог ФНС на основе отправленных через приложение или сайт чеков Предприниматель считает сам все налоги
Лицевой счет Можно пользоваться личным счетом физлица Необходимо регистрировать отдельный расчетный счет как ИП
Онлайн-кассы Нет. Выдача чеков осуществляется через приложение «Мой налог» Да. При продаже товаров обязательна с 2018 года. При оказании услуг – с середины 2019. Есть небольшие исключения, типа торговцев молоком на розлив или разносной торговли и механических торговых автоматов

Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?

Самозанятые и ИП: продажа товаров

Самозанятые, как и ИП, могут продавать некоторые категории товаров. Это товары, сделанные собственными руками. Так, налог на профессиональный доход могут платить те ИП, которые:

  • сами пекут торты и еду;
  • сами делают мебель, плитку и т.д. (в гараже) и продают ее;
  • занимаются созданием и продажей товаров народного творчества и хендмейда (гончарные изделия, корзины, шкатулки, украшения);
  • рисуют картины, изготавливают куклы и т.д.

При реализации товаров самозанятые ИП должны отправлять покупателю чек, созданный в приложении «Мой налог».

Самозанятые ИП: какие товары можно продавать

Можно продавать самозанятому Нельзя продавать самозанятому
Товары, изготовленные самостоятельно Товары, купленные для перепродажи
Товары, нуждающиеся в маркировке
Подакцизные товары
Полезные ископаемые

Если вы реализуете товары, которые нельзя продавать самозанятым, то скорее всего вам потребуется онлайн-касса. С программой для кассы от Бизнес.Ру вы сможете управлять закупками, проводить инвентаризацию, создавать в системе дисконтные и бонусные карты и многое другое. Попробовать все возможности программы Бизнес.Ру можно прямо сейчас>>>

Самозанятый ИП и подводные камни режима: разбираем на примерах

Режим налога на профессиональный доход предполагает внимательность к нюансам. Ведь если самозанятый ИП нарушит лимит по доходу или вдруг откроет продовольственный магазин, то он автоматически перейдет на общую систему налогообложения (чтобы применять спецрежим, надо отправлять уведомление в налоговую).

Разберем подводные камни самозанятости для ИП на примерах.

Самозанятый ИП превысил доход в 2,4 млн рублей

Предприниматель Андрей из Москвы, занимающийся грузоперевозками, имеет доход в среднем 170 тысяч рублей в месяц (речь о доходе, не прибыли).

В 2018 году он работал в режиме УСН 6%. Чтобы сэкономить на введении счета и не применять онлайн-кассу, Андрей перешел на налог на профессиональный доход. Для этого он уведомил ФНС об отказе от УСН.

В апреле 2019 года Андрей получил заказ на 350 тысяч рублей. Подобный заказ планируется в сентябре и декабре 2019 года. Вероятно, если Андрей будет работать стабильно весь год, то он превысит доход в 2,4 млн рублей. Как быть?

По закону самозанятым можно быть, если доход не превышает 2,4 млн. Когда полученных денег больше, то ИП автоматически переходит на общую систему налогообложения. Если хочется возобновить УСН, то необходимо уведомить налоговиков.

Важно! Информировать ФНС о спецрежиме нужно в течение 20 дней после прекращения режима самозанятости.

Таким образом, когда в ноябре 2019 года Андрей видит, что со следующей оплатой он превысит 2,4 млн, он уведомляет налоговую о переходе на УСН «доходы». Ему придется заплатить страховые взносы за те дни года, когда он был ИП на УСН.

С 1 января 2020 года Андрей сможет снова применить режим налога на профессиональный доход.

Выгоден ли режим самозанятости ИП

Предприниматель Иван из Балашихи занимается продажей мебели из дерева, изготавливая ее на заказ. Какое-то время он трудился без оформления ИП, а когда заказов стало больше, оформил ИП на УСН «доходы минус расходы». Этот налоговый режим позволяет учесть закупки материалов для изготовления мебели.

Выручка Ивана – 2 млн в год, из них расходы – 1,3 млн. Стоит ли ему переходить на режим налога на профессиональный доход?

Когда стоит вопрос о переходе с ИП на УСН 15% на самозанятость, всегда стоит делать расчеты.

В этом конкретном примере Иван получает 700 тысяч рублей прибыли и платит с нее 105 тысяч налога.

При оформлении самозанятости предпринимателю придется заплатить 4% от дохода (2 млн рублей), так как он сотрудничает с физическими лицами. Это 80 тысяч рублей. Следовательно, при работе с физлицами Ивану выгоден режим самозанятости.

Однако если бы Иван изготавливал мебель для кабинетов руководителя и работал с юридическими лицами, ему пришлось бы платить 6% от дохода, т.е. при том же доходе в 2 млн получается 120 тысяч рублей налога. В этом случае оформление самозанятости – вопрос спорный.

Плюсы самозанятости для Ивана:

  • можно не платить страховые взносы;
  • получится обойтись без услуги бухгалтера (4 тысячи рублей в квартал), которая помогает оформлять отчетность.

Минусы самозанятости:

  • нельзя официально нанимать работников в случае больших и срочных заказов;
  • надо следить, чтобы доход не превысил 2,4 млн.

Самозанятость и подакцизные товары

Ювелир Рашид и портная Альбина из Казани готовы перевестись на налог на профессиональный доход. Однако у Рашида есть проблема – по закону самозанятым нельзя заниматься продажей подакцизных товаров. Альбина волнуется по поводу грядущей маркировки одежды – закон также запрещает самозанятым продавать товары, которые входят в список маркированной продукции.

Если Рашид и Альбина работают с материалами заказчика, то по закону они занимаются не продажей продукции, а оказанием услуг. В этом случае запрет на продажу подакцизных и маркированных товаров самозанятыми их не касается.

Источник: https://www.business.ru/article/1879-samozanyatyy-ip-plyusy-i-problemy-pri-perehode-ip-na-nalog-na-professionalnyy-dohod

Хочу одновременно быть ИП на УСН и самозанятым

Я предприниматель на упрощенке — «доходы минус расходы», — плачу налог 15%.

Также время от времени я беру заказы на фрилансе, которые мне часто оплачивают переводами на карту. Никаких договоров с заказчиками не оформляю, соответственно, налоги с фриланс-доходов не плачу. Очень хочу легализовать все это, чтобы спать спокойно. Слышал, что налог для самозанятых всего 4%.

Можно ли совместить мои 15% на ИП и самозанятость? Если нет, есть мысль сделать так, чтобы доходы от фриланса шли на карту жены, чтобы она потом отчитывалась как самозанятая.

Что скажете о таком плане?

Кирилл

И неважно, что налог для самозанятых вы хотите платить с доходов, которые получаете не как ИП, а как обычное физлицо — например, от сдачи собственной квартиры. Все равно нельзя совмещать.

Если в отведенный срок не откажетесь от УСН, то налоговая просто аннулирует вашу регистрацию в качестве самозанятого. И вы снова будете предпринимателем на упрощенке со всеми его обязанностями.

На первый взгляд кажется: ну какая разница, что не сам фрилансер будет самозанятым, а его супруга? К слову сказать, нигде отчитываться ей не придется. Ведь самозанятые не сдают никаких деклараций. Главное же, что налог с подработок будет честно уплачиваться.

Да и как вообще налоговики проверят, что фактически работу выполняет один человек, а налог за него платит другой?

На сегодняшний день властям важно, чтобы плательщиков НПД становилось как можно больше. А детали их самозанятой деятельности пока не слишком интересны.

Но я должна вас предупредить, что на языке налогового кодекса ваша с женой идея — это «уменьшение… налоговой базы… в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни» — это цитата из НК РФ. Характерный пример такого искажения, по мнению ФНС, это «совершение действий, направленных на искусственное создание условий по использованию пониженных налоговых ставок». Прямо ваш случай.

Если вдруг попадетесь, то как минимум вам доначислят налоги, а как максимум — еще и оштрафуют за их неполную уплату.

Способ 1. Вы можете сами декларировать свои доходы от фриланса и платить НДФЛ 13%. Т—Ж подробно рассказывал, как это сделать.

Во-первых, если при выполнении фриланс-заказов вы не несете каких-либо значительных расходов, то не сможете уменьшить на них налоговую базу по УСН. А значит, попросту заплатите больше налога: 15 вместо 13%.

Во-вторых, с заказчиками придется работать официально, по гражданско-правовому договору. Уверена, что далеко не все заказчики будут готовы на это пойти.

Что выбрать — решать вам.

Еще больше статей про налог для самозанятых читайте в подборке Т—Ж.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/ip-and-samozanyatyi/

Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым

Актуально на: 11 июня 2019 г.

Что лучше: самозанятый или ИП? Разница между ИП и самозанятыми есть. Отличия ИП от самозанятых граждан в процедуре регистрации, в ставке налога, в порядке декларирования дохода и уплаты налога. Подробнее мы рассказывали об этом здесь.

И сказать однозначно, что лучше: ИП или самозанятый, сложно. Работать самозанятым гораздо проще в плане отчетности и уплаты налогов. Однозначно самозанятые платят меньше налогов (или по крайней мере столько же, сколько ИП-спецрежимники).

И самозанятым не надо применять ККТ.

Читайте также:  Доверенность по административному делу по кас рф - образец

Но, во-первых, есть ограничения на работу самозанятыми. А во-вторых, у самозанятых не идет пенсионный стаж.

Может ли ИП быть самозанятым

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым? То есть может ли ИП стать самозанятым? Можно, но важно знать следующее.

Предприниматели не могут совмещать самозанятый режим с другими налоговыми режимами, будь то упрощенка, ЕНВД или ОСН (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ).

Иными словами, ИП вправе работать на новом режиме лишь в том случае, если вся его деятельность подпадает под этот режим.

Запрет на совмещение НПД (налога на профессиональный доход) с другими режимами действует и в том случае, когда предприниматель хочет платить налог для самозанятых с доходов, которые он получает не как ИП, а как обычное физлицо (например, от сдачи собственной квартиры внаем).

О том, как предпринимателю перейти в самозанятые, мы рассказали в отдельной консультации.

Ип или самозанятые: плюсы и минусы

Предпринимателям, которые хотят стать самозанятыми, надо вначале все тщательно просчитать.

Если в основном к ним поступают деньги от фирм и других ИП, то ставка НПД такая же, как при упрощенке с объектом «доходы» – 6%. Но при этом на упрощенке страховые взносы уменьшают налог и идут для накопления пенсии.

А у самозанятых ничего не накапливается. Получается, что налогов самозанятый ИП будет платить столько же, а выгоды меньше.

Кроме того, годовой лимит по доходам, позволяющий применять УСН, гораздо выше, чем доходный лимит для самозанятых (2,4 млн руб.).

Если самозанятый ИП за год заработает больше этой суммы, налоговая сама прекратит его регистрацию в качестве самозанятого и пришлет уведомление в личный кабинет и приложение.

После этого предприниматель автоматически оказывается на общей системе. То есть по умолчанию он должен платить НДС 20% и НДФЛ 13%.

Чтобы не пришлось этого делать, нужно снова выбрать подходящий спецрежим, например, упрощенку. А значит опять надо подавать уведомление в ИФНС по месту жительства.

На это у ИП есть 20 календарных дней после прекращения регистрации в качестве самозанятого. Если опоздать, ИП вынужден будет платить налоги на общей системе до конца года.

И только с 1 января следующего года сможет перейти на УСН в обычном порядке.

Источник: https://glavkniga.ru/situations/k509517

Работать на себя и не нарушать закон: кто такие самозанятые и чем они отличаются от ИП — Право на vc.ru

В 2019 году начал действовать закон о самозанятых. И теперь те, кто работает исключительно на себя — варит мыло, шьёт одежду, делает украшения и так далее, — тоже должны регистрироваться и платить налоги. Пока этот налоговый режим действует в качестве эксперимента на нескольких территориях России.

Тем, кто только собирается открыть своё дело, стало сложнее сориентироваться, что выгоднее выбрать — стать ИП или самозанятым. В этой статье мы расскажем, кто такие самозанятые, чем отличаются от ИП, какой статус выгоднее и почему.

Из этой статьи вы узнаете

Кто может зарегистрироваться как самозанятый

В Налоговом кодексе не встречается термин «самозанятые граждане». Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, официально называются плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) — в нашей терминологии это и есть самозанятые. Это сиделки и репетиторы, фрилансеры и мастера маникюра на дому.

Они же могут работать по найму и одновременно — на себя. Или открыть свою компанию: учредитель ООО может стать в нём директором и при этом оставаться самозанятым. Например, делать ножи ручной работы на заказ.

На НПД также могут перейти индивидуальные предприниматели, у которых нет наёмных работников, а доход не превышает 2,4 млн рублей в год.

Налог на профессиональный доход ввели в 2019 году. Сейчас он действует на территории четырёх субъектов Российской Федерации:

  • Москвы;
  • Московской области;
  • Республики Татарстан;
  • Калужской области.

С 1 июля 2019 года к этому эксперименту может присоединиться и Санкт-Петербург.

Продлится эксперимент 10 лет — с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.

После того как подведут его итоги, новый налоговый режим планируют распространить на территорию всей страны.

Учитель биологии Тамара Ивановна после работы готовит учеников к ЕГЭ на индивидуальных занятиях. Педагог зарегистрировалась как самозанятый, подработка стала легальной.

При этом платить ничего не нужно — у репетиторов налоговые каникулы до конца 2019 года. Если Тамара Ивановна не зарегистрируется, то её могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов и оштрафовать.

За уклонение от уплаты налогов по статье 198 УК РФ предусмотрен штраф до 100 тысяч рублей.

Какой налог платят самозанятые

Самозанятый может получать деньги и от физических лиц, и от компаний. С каждого поступления средств он платит налог на профессиональный доход (НПД). У него две ставки:

  • 4%, если вы получаете деньги от физлиц;
  • 6%, если вы сотрудничаете с ИП и юрлицами.

Вести отчёты и покупать кассовые аппараты не нужно — формировать чеки и вести учёт доходов надо в мобильном приложении «Мой налог». Там же выбирается ставка налога при формировании чека.

Фотограф Игорь снимает свадьбы. Он заключает договоры с физическими лицами — женихом или невестой, и отчисляет с каждой выплаты от клиента по 4%. А когда фотографирует вечеринки в клубах, он получает платежи от юрлиц. С этих денежных поступлений он платит НПД по ставке 6%.

В этом месяце он отснял четыре свадьбы, гонорар за каждую из которых составил 15 тысяч рублей, а также одну вечеринку за 10 тысяч рублей.

В конце месяца ему нужно будет заплатить 15 000 × 4 × 4% + 10 000 × 6% = 3000 рублей.

Как самозанятый платит страховые взносы

Страховые взносы — это платежи в фонды медицинского (ФОМС) и социального страхования (ФСС), а также в Пенсионный фонд (ПФР). Для ИП и юрлиц эти взносы обязательны. Самозанятый платит их по желанию, если хочет заботиться о своей пенсии таким образом, но они необязательны.

Если самозанятый не делает страховых взносов, он сможет получать только минимальную социальную пенсию — накопительную часть будет не с чего сформировать. Выплачивать её ПФР начнёт на пять лет позже, чем гражданам, которые совершали необходимые платежи в фонды.

Как проходит регистрация самозанятого

Если вы планируете платить НПД — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог». Также можно пройти регистрацию в личном кабинете на сайте налоговой.

Источник: https://vc.ru/legal/72682-rabotat-na-sebya-i-ne-narushat-zakon-kto-takie-samozanyatye-i-chem-oni-otlichayutsya-ot-ip

Как ИП перейти на самозанятость

Желающие вести законную предпринимательскую деятельность с уплатой обязательных налогов вправе оформить статус самозанятого вместо ИП или юрлица.

Закон о самозанятых с 2019 года не ущемляет права уже зарегистрированных предпринимателей и включает ряд статей о том, как ИП перейти на НПД — налог на профессиональный доход. Частные юристы и ФНС продолжают консультировать физлиц и предпринимателей о спорных моментах законодательства, так как вопросов все еще больше, чем ответов.

В данной статье определим, что выгоднее для бизнеса — индивидуальный предприниматель или самозанятость, разберем вопросы:

  • как ИП стать самозанятым;
  • возможно ли совмещение ИП и самозанятости;
  • ставки налога на самозанятых ИП;
  • можно ли закрыть ИП и стать самозанятым.

Может ли ИП быть самозанятым

Статья 2 п.1 Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 утверждает, что ИП может стать самозанятым для применения налога на профессиональный доход. Для этого действующий предприниматель должен удовлетворять критериям:

  • Использует личное имущество, самостоятельно оказывает услуги или продает товары.
  • Ведет деятельность в регионах, участвующих в экспериментальном проекте — Татарстане, Москве, МО, Калужской области.
  • Не принимает в штат наемных работников.
  • Доходы для базы расчета НПД ограничены суммой 2,4 млн. руб. Превышение данного лимита предусматривает обязанность перейти на иную систему налогообложения — ОСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН.

Также условия ведения деятельности и виды доходов для исчисления налогооблагаемой базы не должны быть исключениями, предусмотренными статьями 4, 6 ФЗ от 27 ноября 2018 года. Перечислим основные:

  • торговля на фондовом рынке, спекуляции с ценными бумагами;
  • реализация подакцизной продукции — алкоголь, табак, фармацевтика;
  • продажа товаров несобственного производства;
  • арендные операции с коммерческой недвижимостью;
  • продажа собственной недвижимости, автомобиля, предметов личного пользования;
  • работа в сфере добывающей промышленности;
  • представление интересов других лиц по договорам поручения, агентирования за вознаграждение.
  • натуральные доходы при бартере.

ИП может одновременно быть самозанятым без отказа от статуса индивидуального предпринимателя. В этом случае необходимо выбрать один специальный налоговый режим.

Разберем пример: ИП с режимом УСН выполняет грузоперевозки и сдает квартиру в Москве. В такой ситуации предприниматель уплачивает налоговые взносы с доходов от основной деятельности по ставкам «упрощенки», с прибыли по арендным поступлениям — НДФЛ 13%, а не НПД.

Как ИП перейти на самозанятость с 2019 года

Выполнить переход с ИП на самозанятость просто. Зарегистрируйте в ФНС статус самозанятого лица. Направьте уведомление в налоговые органы о прекращении действующего режима налогообложения (ОСН, ЕНВД, УСН, ЕСХН) в течение 30 дней после регистрации статуса плательщика НПД. Предприниматели с патентной системой налогообложения (ПСН) переходят на уплату НПД после окончания действия патента.

Если предприниматель забудет или опоздает уведомить органы ФНС в указанный срок, статус самозанятого будет аннулирован. Дополнительные пояснения перевода ИП на самозанятость приведены в письме ФНС № СД-4-3/25577@ от 26.12.2018.

Закрывать ИП, чтобы перейти на самозанятость необязательно. Самозанятость без открытия ИП также правомочна. Способы регистрации:

Уполномоченные кредитные организации. «Сбербанк России» аккредитован ФНС, предлагает отдельный пакет услуг для категории самозанятых граждан. Регистрация возможна при наличии счета в банке открыть счёт

Бесплатное приложение «Мой налог» для смартфонов с операционной системой iOS, Android.

Кабинет налогоплательщика  — доступен для любых устройств.

Самозанятые и ИП — преимущества и недостаткиДействующие индивидуальные предприниматели, которые подходят по всем критериям для оформления статуса самозанятого, вправе совмещать самозанятость и ИП после уведомления ФНС о смене налогового режима. Сравните главные отличия двух статусов, чтобы выбрать подходящий.

Критерии ИП Самозанятые
Субъекты РФ для ведения деятельности Без ограничений Ограничены Москвой, МО, Татарстаном, Калужской обл.
Наемный персонал До 100 работников Нельзя нанимать сотрудников
Лимитирование доходов До 150 млн руб. До 2,4 млн руб.
Обязательные платежи Ежегодные страховые взносы даже при отсутствии доходов Отсутствуют
Налоговые вычеты Только при уплате НДФЛ на ОСН или вычет при покупке кассового аппарата 10 000 руб.
Стабильность налоговых условий Обязательные взносы индексируются каждый год Предусмотрено неухудшение условий на время проведения эксперимента до конца 2028 года
Налоговые каникулы Отсутствуют На УСН, ПСН до конца 2020 года

Для настроенного бизнеса со стратегией ежегодного увеличения прибыли нет смысла переходить на НПД. Действующие лимиты на размер доходов и найм персонала не дадут развиваться. Самозанятые юристы, бухгалтера, кондитеры, косметологи, уже оформленные как ИП, для декларирования своих доходов, напротив, получат фору в виде льготного налога.

Переход ИП на налог для самозанятых — что изменится

После перехода с УСН, ОСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН на самозанятость индивидуальные предприниматели уплачивают налоги по единым с самозанятыми гражданами ставкам:

  • 4% с выручки, полученной от физлиц;
  • 6% по договорам с юрлицами и индивидуальными предпринимателями.

Налог на самозанятых ИП исключает уплату:

  • НДС 20%, кроме импорта товаров;
  • обязательные страховые взносы;
  • НДФЛ 13% с доходов, включенных в базу исчисления НПД.

Если сумма доходов нарастающим итогом превысила 2 400 000 руб. в течение года, то предприниматель обязан выбрать другую систему налогообложения и уплачивать взносы по ставкам установленного режима. Со следующего календарного года предприниматель вновь может пройти регистрацию самозанятости для уплаты НПД.

ФНС рекомендует открывать отдельный расчетный счет, чтобы учитывать доходы только от профдеятельности Подобрать банк

В таком случае у налоговых органов, например, не возникнет вопрос к зачислению долгосрочной дебиторской задолженности по счетам, выставленным до перехода на самозанятость.

Источник: https://tvoedelo.online/samozanyatye/kak-ip-pereyti-na-samozanyatost

Ссылка на основную публикацию