Некоторые налогоплательщики смогут применить налоговый вычет при покупке онлайн-ккт

Индивидуальные предприниматели, которые находятся на спецрежиме, ЕНВД или патенте, могут сэкономить, так как им положен налоговый вычет за онлайн-кассу. 18 тысяч рублей могут полностью покрыть покупку недорогой модели ККТ. Приводим список онлайн-касс, которые стоят до 18 тысяч рублей, при этом обеспечивают необходимый функционал.

Содержание:

1. Кому полагаются налоговые вычеты за онлайн-кассы в 2019 году2. Как получить вычет за онлайн-кассу ИП на патенте? 3. Как получить вычет за онлайн-кассу ИП на ЕНВД?4. Разбор конкретных ситуаций по вычету на покупку онлайн ККТ

Кому полагаются налоговые вычеты за онлайн-кассы в 2019 году

Индивидуальные предприниматели, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД), а также предприниматели, находящиеся на патенте, могут получить налоговый вычет в размере 18 000 рублей за каждый экземпляр онлайн-кассы.

Важно только успеть вовремя эту кассу купить и зарегистрировать. Например, предпринимателям, которые торгуют в розницу или в сфере общепита с привлечением наемных работников, необходимо было зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Остальные ИП могут зарегистрировать до 1 июля 2019 года.

Некоторые налогоплательщики смогут применить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ

  • Предприниматели с ЕНВД могут получить вычет при онлайн-кассу на основании налоговой декларации, а те, кто на патенте, – на основании заявления.
  • Шаблон заявления для получения налогового вычета для ИП на Патенте можно скачать тут>>>
  • Предприниматель может возместить не только издержки на покупку онлайн-кассы и фискального накопителя, но и траты на покупку нужного программного обеспечения для работы кассы, сопутствующих услуг по настройке уже действующей ККТ для того, чтобы она могла работать в соответствии с 54-ФЗ.

Соответствующие изменения внесены в Налоговый Кодекс РФ Федеральным законом от 27.11.2017 № 349-ФЗ.

  1. Скачать государственный реестр контрольно-кассовой техники>>>
  2. Скачать государственный реестр фискальных накопителей>>>
  3. Скачать список операторов фискальных данных>>>
  4. Пошаговая инструкция по регистрации онлайн-кассы (читать полностью)>>>
  5. Пошаговая инструкция по перерегистрации онлайн-кассы (читать полностью)>>>

Как получить вычет за онлайн-кассу ИП на патенте?

Некоторые налогоплательщики смогут применить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ

Предприниматель на патенте должен отправить в налоговую заявление на вычет за онлайн-кассу. Как оно должно выглядеть?

Форма может быть как произвольной, так и специальной (налоговая недавно ее разработала).

В заявлении произвольной формы должны быть указаны определенные сведения:

  1. фамилия, имя, отчество налогоплательщика;
  2. идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  3. номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
  4. модель и заводской номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога;
  5. сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей  ККТ.

Также есть и специальная форма заявления, опубликованная в апреле 2018 года на сайте ФНС. Налоговая рекомендует придерживаться рекомендаций по заполнению, которые есть в письме:

  • по коду строки 050 Листа А уведомления указывается сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения на выполнение сопутствующих работ и оказание услуг;
  • сумма произведенных расходов по приобретению контрольно-кассовой техники не может превышать 18 000 рублей;
  • если заполняются несколько листов Б, значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице Листа Б, в предыдущих страницах по данной строке проставляется прочерк.

Заявление на вычет можно отправить не только в бумажной, но и в электронной форме. Скачать шаблон заявления на уменьшение налога за приобретенную онлайн-кассу>>>

Некоторые налогоплательщики смогут применить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ

 Все о переходе на онлайн-кассы для ИП в 2019 году>>>

Как получить вычет за онлайн-кассу ИП на ЕНВД?

Индивидуальный предприниматель, который платит ЕНВД, может получить вычет за онлайн-кассу, однако действующая форма декларации по «вмёненке» не предусматривает возможность рассчитать уменьшение суммы налога на расходы за кассу.

Налоговики утвердили приказом от 26.06.2018 №ММВ-7-3/414@ бланк декларации по ЕНВД. Он предусматривает отдельную строку 040 для отображения вычета при покупке онлайн-кассы (раздел 3). В разделе 4 можно отразить информацию о каждом экземпляре ККМ.

Кроме того, предлагается отразить покупку в старой форме декларации таким образом: после уменьшения суммы исчисленного единого налога на сумму страховых взносов в общей сумме ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет по коду строки 040 раздела 3 декларации, учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр зарегистрированной кассы.

Используя онлайн-кассу от Бизнес.Ру вы получаете комплекс из «умной» кассы и товароучетного ПО, превосходящий по возможностям POS-систему:— небольшие габариты,— множество функций для контроля работы магазина,— выгодное приобретение, сумму которого возместит государство!Попробовать онлайн-кассу Бизнес.ру прямо сейчас>>>

Декларацию надо составить таким образом, чтобы сумма ЕНВД не стала отрицательным значением.

Вместе с декларацией предпринимателю советуют направить в свою ФНС пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, за которую предприниматель хочет получить налоговый вычет:

  • наименование модели онлайн-кассы и ее заводской номер;
  • дата регистрации онлайн-кассы в налоговой и присвоенный ей регистрационный номер;
  • сумма средств, потраченных на покупку каждого экземпляра онлайн-ККТ.
  • Также следует указать общую сумму расходов, на которую был уменьшен в декларации единый налог.
  • Налог по ЕНВД выплачивается поквартально, следовательно, получить вычет можно только с того квартала, в котором кассу поставили на учет.
  • Пример:

ИП купил и зарегистрировал в налоговой новую ККТ в первом квартале 2018 года. За онлайн-кассу он отдал 18000 рублей, сумма единого налога за первый квартал составила 5000 рублей, сумма страховых взносов — 2000 рублей.

  1. Сумму налога (5 000 рублей) можно уменьшить на сумму страховых взносов 2 000 рублей и сумму расходов на приобретение ККТ в размере 3 000 рублей.
  2. Оставшиеся 15 000 рублей предприниматель вправе учесть при уменьшении суммы исчисленного налога в последующих налоговых периодах до 1 июля 2019 года.
  3. Скачать перечень онлайн-касс, подходящих для получения налогового вычета>>>

Разбор конкретных ситуаций по вычету на покупку онлайн ККТ

Индивидуальный предприниматель Петров А.А. купил кассу в 2018 году, когда был на ЕНВД. Но в 2019 году он перешел на УСН. Может ли он получить вычет за покупку ККТ?

Нет, к сожалению, ИП на УСН не могут учесть материальные расходы на покупку онлайн-кассы, которая была сделана ранее. Такие расходы признаются при УСН в момент их фактической оплаты. Таким образом, в этом случае ИП не должен учитывать эту покупку при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН.

Индивидуальный предприниматель Смирнов В.В. приобрел и зарегистрировал кассу в марте 2017 года, а с января 2018 года перешел на патентную систему налогообложения. Может ли он рассчитывать на налоговый вычет?

В этом случае ИП на патенте может воспользоваться правом уменьшить по ПСН на сумму расходов по приобретению такой ККТ с учетом ограничения 18 000 рублей на один экземпляр при условии осуществления расчетов в ходе предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется ПСН.

Индивидуальный предприниматель Андреева Н.М. платит налоги по спецрежиму (ЕНВД) и держит два магазина. Она купила два кассовых аппарата с фискальными накопителями — один за 17 тысяч, другой за 19 тысяч рублей. На какую сумму она вправе уменьшить ЕНВД?

Налоговый вычет в 18 тысяч рублей предусмотрен за каждый кассовый аппарат. Поэтому предприниматель может уменьшить сумму на 17 тысяч и 18 тысяч (всего на 35 тыс рублей).

Читайте статьи об онлайн-кассах:

Источник: https://www.business.ru/article/898-kak-poluchit-nalogovyy-vychet-za-onlayn-kassu

Налоговый вычет за онлайн-кассу

С 1 января 2018 года некоторые предприниматели имеют право на налоговый вычет за онлайн-кассу: вступил в силу закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». Расскажем, как его получить.

Налоговый вычет — хороший способ сэкономить, а чтобы полностью покрыть свои затраты на покупку и установку онлайн-кассы, рекомендуем скачать нашу бесплатную кассовую программу. Приложение Касса МойСклад поддерживает все требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

Вычесть расходы на онлайн-ККТ из суммы налога разрешено индивидуальным предпринимателям, которые применяют патентную систему налогообложения или платят единый налог на вмененный доход.

Воспользоваться вычетом могут только те, кто зарегистрирует онлайн-кассу до 1 июля 2019 года. Те, кто купит кассу после этой даты, получить вычет уже не смогут. Продлевать право на получение вычета в налоговой службе не планируют (письмо ФНС России от 17.04.19 № ЕД-4-20/7260@).

Вернуть вычет получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

Максимальный налоговый вычет на приобретение онлайн-кассы — 18 000 рублей на каждую единицу. Если покупка и настройка ККТ обошлись дороже, зачесть все равно можно только эту сумму.

Льгота распространяется не на все кассы: есть условия, которые обязательно нужно соблюдать.

  • Во-первых, налоговый вычет предоставляется только на ККТ, включенные в официальный реестр ФНС.
  • Во-вторых, кассу обязательно нужно поставить на учет, иначе вернуть потраченные на нее деньги не получится.

Важно зарегистрировать ККТ как можно скорее — желательно сразу после покупки. Налоговый вычет по онлайн-кассам не распространяется на период, который был до регистрации.

Возместят ли вам расходы — зависит от вашей деятельности и даты постановки ККТ на учет:

  • ИП на ПСН или ЕНВД в сфере розничной торговли или общественного питания, имеющие сотрудников на трудовых договорах, могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. Таким образом, они могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ только в 2018.
  • Остальные ИП на ЕНВД и ПСН могут получить вычет, если зарегистрировали кассу с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.

Некоторые налогоплательщики смогут применить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ

Таким образом, в 2019 вы сможете претендовать на возмещение расходов, только если у вас нет наемных сотрудников. Если по трудовому договору в вашем кафе занят хотя бы один человек, вернуть расходы на кассу уже не получится.

Если вы совмещаете ЕНВД и ПСН, то сможете получить налоговый вычет за онлайн-кассу только по одному режиму.

При покупке онлайн-кассы на ЕНВД налоговый вычет нельзя получить за период, который предшествовал регистрации ККТ. Сумма налога уменьшается при исчислении за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не раньше периода, в котором был зарегистрирован аппарат. Если сумма ЕНВД меньше вычета за онлайн-кассу, то можно перенести остаток на следующие периоды до конца 2019 года.

Налоговый вычет на ККТ для ПСН

Для ИП на ПСН сумма налога уменьшается за периоды, которые начинаются в 2018 году и завершаются после регистрации ККТ. Если затраты превышают лимит, остаток учитывается при начислении налогов за следующие периоды. А если сумма налога оказалась меньше затрат, можно уменьшить патент с других видов деятельности, если для них используется касса.

Некоторые налогоплательщики смогут применить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы

Чтобы оформить вычет, индивидуальные предприниматели на ЕНВД должны подать налоговую декларацию и отразить в ней расходы на ККТ.

Читайте также:  Заключение о соответствии требованиям пожарной безопасности

Предпринимателям на ПСН нужно предоставить в налоговую уведомление об уменьшении суммы платежа по патенту. Пока официальный шаблон этого документа не утвержден, и заполнять его можно в свободной форме.

Скачать шаблон уведомления на налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на патенте

В уведомлении обязательно указать:

  1. ФИО и ИНН налогоплательщика.
  2. Номер и дату патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, сроки уплаты уменьшаемых платежей, суммы уменьшения.
  3. Модель и заводской номер купленной кассы.
  4. Сумму расходов на покупку.
  • Если вы уже заплатили сумму, из которой хотите получить вычет, то необходимо подать в налоговую заявление о возврате излишне уплаченного налога.
  • К декларации или уведомлению необходимо приложить документ, подтверждающий затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, программного обеспечения, выполнение работ по их настройке и оказание соответствующих услуг, в том числе — на модернизацию старой кассы.
  • Документы подаются в тот налоговый орган, где предприниматель состоит на учете как налогоплательщик и куда он уплатил или собирается уплатить налог, из которого хочет получить вычет.

Налоговый вычет на ККТ: часто задаваемые вопросы

Возможен ли налоговый вычет за онлайн-кассу для ИП на УСН?

Только в случае, когда ИП совмещает УСН и ЕНВД / ПСН. Тогда можно зачесть расходы на те кассы, которые используются на вмененке или патенте. Компаниям и предпринимателям на упрощенке кассовый вычет не предоставляют.

Можно ли получить вычет за онлайн-кассу, купленную в 2017 году?

Да, но только если вы поставили ее на учет в ФНС после 1 февраля. Если вы регистрировали онлайн-кассу в январе 2017 года, вернуть расходы на ее покупку нельзя.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассы в полном размере?

Полный размер вычета, установленный законом, — 18 000 рублей на каждую кассу. Вернуть деньги сверх этой суммы не получится, даже если ККТ обошлась дороже.

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу ИП на ПСН?

Если вы применяете патентную систему налогообложения (патент), вычет за онлайн-кассу оформляется с помощью уведомления об уменьшении суммы налога.

Если налог уже заплачен — подайте в ФНС заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Документы предоставьте в налоговую инспекцию, где состоите на учете и куда будете платить налог. Можно отправить их в ФНС и по интернету, заверив усиленной квалифицированной электронной подписью.

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/izmenenija-v-54-fz/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassu/

Как получить вычет на приобретение онлайн-кассы в 2019 году

Некоторые налогоплательщики смогут применить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ

Снизить расходы на приобретение онлайн-кассы поможет налоговый вычет, но воспользоваться им сможет не каждый, а только индивидуальные предприниматели на ЕНВД или патенте. В статье расскажем, как производится возврат денег за покупку онлайн-кассы.

Заявление на вычет по онлайн кассам

Что такое вычет для онлайн кассы в 2019 году

Вычет — это сумма в размере не более 18 000 с каждой онлайн кассы, которую можно списать при уплате налога по ЕНВД и патенту. То есть на сумму вычета уменьшается налог ЕНВД и патент.

Данным вычетом в силу закона могут воспользоваться только индивидуальные предприниматели, которые работают на ЕНВД и патенте.

Какие условия для возврата денег при покупке онлайн-кассы

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД или патенте, осуществляющие деятельность в сфере розничной торговли или общепита, для получения налогового вычета должны зарегистрировать онлайн кассу в 2018 году. Также онлайн-касса должна входить в реестр касс, который опубликован на сайте ФНС России.

  • Статья по теме: Какие ИП не могут работать без онлайн-кассы

На сколько можно уменьшить налог

  • Уменьшить ЕНВД или патентный налог бизнесмены вправе даже до нуля. 
  • Если предприниматель совмещает ЕНВД и патент, то воспользоваться правом вычета он сможет только по одному из указанных режимов.
  • Если индивидуальный предприниматель получил несколько патентов и расходы на покупку кассового аппарата превысили сумма налога, то разрешается уменьшить налог по другому патенту (на сумму превышения).

Разделите вычет между патентами, как вам удобно. Чтобы уменьшить налог, подайте в ИФНС уведомление о кассовом вычете.

Унифицированной формы такого уведомления нет, поэтому воспользуйтесь нашим образцом (см. ниже). Подать уведомление на кассовый вычет можно вместе с заявлением на патент или позже. 

Как рассчитать вычет при покупке кассы

Заявить к вычету можно только документально подтвержденные затраты на:

  • приобретение контрольно-кассовой техники
  • покупку фискального накопителя и программного обеспечения
  • выполнение услуг по настройке онлайн-кассы

Какая максимальная сумма вычета

Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, или, являющиеся плательщиками единого налога на вмененный доход, вправе получить налоговый вычет за каждую приобретенную кассу. Максимальная сумма налогового вычета составляет 18 000 руб. за один кассовый аппарат.

Если аппарат стоит 20 000 рублей, то к вычету с данной кассы применяется сумма в размере 18 000 рублей. Количество касс для вычета не ограничено. Но нужно иметь ввиду, что налоговики будут смотреть документы для вычета и могут отказать, если, например, ИП работает один, у него небольшое количество чеков, а он заявил к вычету 20 касс.

В бухгалтерской программе «Бухсофт» все настроено для работы с 1 июля 2019 года. Сервер онлайн-касс дает возможность быстрой интеграции со всеми крупными операторами. Все платежи по чекам ККТ поступают в программу автоматически: экономьте время и деньги.

Онлайн кассы с 1 июля в бухгалтерской программе

Как получить вычет за онлайн кассу

Индивидуальные предприниматели вправе уменьшать единый налог на вмененный доход на сумму расходов по покупке онлайн-кассы, начиная с 2019 года. Вычет возможен не ранее того налогового периода, в котором кассовый аппарат зарегистрирован.

Для того чтобы предпринимателю на ЕНВД получить вычет необходимо подать в налоговые органы заполненную декларацию по итогам любого из кварталов 2019 года.

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, порядок иной. Предприниматель должен заполнить и представить в налоговые органы соответствующее заявление (уведомление), в котором указываются:

  • персональные  данные
  • сумма расходов на покупку кассового аппарата
  • сведения о модели и регистрационном номере кассы

Как заявить вычет по ККТ вмененщику

Вы могли впервые применить вычет при расчете ЕНВД за I квартал 2019 года. Чтобы применить вычет, следовало к декларации приложить пояснительную записку и уменьшить итоговую сумму налога. Если вы этого не сделали, то можете пересчитать налог, подать уточненную декларацию и вернуть переплату.

А можно дождаться июля и уменьшить на вычет ЕНВД за II квартал. До этого ФНС обещает утвердить новую форму декларации. В ней появится раздел 4 и отдельные строки в разделе 3 для кассового вычета. Тогда подавать пояснения по вычету вместе с декларацией не придется.

Как заявить вычет по кассе ИП на патенте

ИП на патентной системе не сдают декларации. Налог вам считают налоговые инспекторы. Чтобы уменьшить налог на кассовые расходы, уведомьте инспекцию о размере вычета. Составьте уведомление по форме, которую рекомендовала ФНС в письме от 04.04.2019 № СД-4-3/6343@. Образец уведомления ниже.

Какой бланк заявления на вычет при покупке кассового аппарата

В письме от 04.04.2019  № СД-4-3/6343@ ФНС утвердила бланк уведомления (заявления) для применения вычета. Форма не является обязательной к применениию.

  1. Заявление на вычет по онлайн кассам для патента
  2. Полезные документы:
  3. Уведомление можно заполнить на бумаге или электронно.
  4. ФНС отметила, что сноска 1 на титульном листе уведомления не применяется в части подачи бланка в электронном виде (с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи по ТКС).
  5. По коду строки 050 листа «А» должна быть указана сумма расходов на покупку кассового аппарата.
  6. В случае заполнения нескольких листков «Б» значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице листа «Б», а на предыдущих страницах по данной строке ставится прочерк.

Если предприниматель заполняет заявление в произвольной форме, то указываются сведения, предусмотренные ст. 2 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ:

  • ФИО налогоплательщика
  • ИНН
  • номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога
  • сроки уплаты уменьшаемых платежей
  • суммы расходов на приобретение кассы
  • модель кассового аппарата и его заводской номер

К заявлению прикладываются копии документов, подтверждающие право на вычет и сумму расходов на покупку кассы.

Документы необходимо подать в инспекцию не позднее 20 числа того месяца, который следует за отчетным периодом.

Образец уведомления

Сковорода Тефаль в подарок за подписку на «Упрощёнку»!

Сегодня подарок при подписке на журнал «Упрощенка» — сковорода Тефаль. Готовьте утром вкусные и сытные завтраки и набирайтесь сил на весь день. Сковорода Tefal с индикатором нагрева вам в этом поможет! А «Упрощенка» позволит не тратить лишние силы в течение дня. У вас всегда под рукой будет подборка решений насущных вопросов.

  • Счет на «Упрощенку» со скидкой 30% + сковорода Тефаль в подарок →

Счет действует до 20 сентября включительно.

Некоторые налогоплательщики смогут применить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ

Источник: https://www.26-2.ru/art/352198-vychet-onlayn

Минфин разъяснил, как ип на патенте получить вычет при покупке онлайн касс

Некоторые налогоплательщики смогут применить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ

Сегодня рассмотрим тему: «минфин разъяснил, как ип на патенте получить вычет при покупке онлайн касс» и разберем основываясь на примерах. Все вопросы вы можете задать в комментариях к статье.

В связи с изменениями, которые внесены в последние годы в закон №54-фз по использованию кассовой техники, многие ИП на патенте вынуждены применять онлайн-кассы. К счастью, законодательство дает право воспользоваться льготой – учесть произведенные расходы на покупку кассы и получить налоговый вычет.

Что означает «вычет»? Это слово говорит о том, что предприниматель не получает от государства живые деньги в качестве компенсации понесенных расходов. А имеет право уменьшить налог к уплате на сумму покупки.

Нет видео.

Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы ИП на патенте, который осуществляет деятельность по подпунктам 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК, то вы обязаны использовать онлайн-кассу. Посмотрите Налоговый кодекс и отыщите там свой вид деятельности. Здесь тоже есть исключения, но их мало (изучайте ст.2 закона 54-фз), например, труднодоступные населенные пункты.

Если ваш вид деятельности размещен в другом подпункте, то можете работать без кассы при условии выдачи покупателю документа, подтверждающего факт осуществления расчета, содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами 4-12 п. 1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ.

Далее информация для тех ИП, кто понял, что работать без онлайн-кассы не получится.

Кто может получить вычет за онлайн-кассу на патенте

Для того, чтобы воспользоваться вычетом, необходимо выполнение нескольких важных условий, проверьте, соблюдены ли они в вашем случае (ст.346.51 НК):

  • 1) ИП работает по патенту, касса приобретается для деятельности, осуществляемой в рамках патента.
  • 2) Приобретенная вами модель ККТ занесена в официальный реестр (проверьте на сайте ФНС).
  • 3) Вы зарегистрировали кассу в налоговой инспекции:

Источник: https://eksystems.ru/minfin-razyasnil-kak-ip-na-patente-poluchit-vychet-pri-pokupke-onlajn-kass/

Налоговый вычет за кассу в 2019 году

Некоторые налогоплательщики смогут применить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ

Содержание:

Что такое «налоговый вычет за ККТ»?

Вычет за онлайн-кассу — компенсация затрат на покупку контрольно-кассовой техники для индивидуальных предпринимателей. Государство не возвращает эти деньги напрямую, но позволяет платить меньше налогов. Максимальный размер компенсации — 18 тысяч рублей за единицу техники.

Читайте также:  Егрюл и егрип будут вестись по новым правилам

Благодаря поправкам в 54-ФЗ право сэкономить таким способом имеют ИП на вмененке и ПСН. Сроки и правила получения компенсации зависят от того, есть ли у предпринимателя наемные работники. Для ООО такая льгота за покупку ККТ не предусмотрена.

Кто может получить вычет в 2019 году?

В прошедшем 2018 году вычет могли получить ИП на ЕНВД и патенте, которые:

  • заключили трудовые договоры с сотрудниками на момент регистрации ККТ;
  • ведут деятельность в сфере торговли и общепита.

Эта категория предпринимателей должна была зарегистрировать ККТ к 1 июля 2018 года и могла снизить налог за все его кварталы, начиная с момента регистрации.

В текущем году вычет за онлайн-кассу могут получить ИП на вмененке и ПСН, которые:

  • работают в торговле и общепите без наемных работников;
  • ведут любые другие виды деятельности, даже при наличии сотрудников;
  • зарегистровали ККТ в ФНС до 1 июля 2019 года.

Такие предприниматели сохранили право на компенсацию, так как могли работать без применения контрольно-кассовой техники до 1 июля 2019 (а некоторые, благодаря новым поправкам в 54 ФЗ, и до 2021 года, как мы уже писали в этой статье).

Какие затраты можно покрыть вычетом за ККТ?

При расчете компенсации можно учесть траты на:

  • покупку самой кассы или ее доработку для соответствия новым требованиями закона;
  • фискальный накопитель;
  • программное обеспечение;
  • работы и услуги, связанные с настройкой и регистрацией.

Нужно ли предъявлять чеки для подтверждения? По нашему опыту ФНС обычно не запрашивает их. Однако эти документы все равно стоит хранить, пока вы пользуетесь кассой.

Общие правила использования

Вычет можно использовать в одном налоговом периоде или, если он больше суммы, подлежащей уплате, перенести остатки на другие периоды. Для ЕНВД период равен 1 кварталу, для ПСН — сроку действия патента.

Налог можно урезать на 100% и ничего не платить в одном или даже нескольких периодах. Это отличает вычет за кассу от других видов компенсаций (например, по страховым взносам за работников), которые позволяют списать не более 50%.

Первый шаг для оформления — покупка контрольно-кассовой техники и регистрация ее в ФНС. Дальнейшие действия зависят от системы налогообложения.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ЕНВД

  • ИП на вмененке может уменьшить налог за все кварталы 2019 года, начиная с налогового периода, в котором была зарегистрирована касса.
  • Пример:
  • Ежеквартальный налог = 10 000 рублей
  • Затраты на кассу = 30 000 рублей
  • Доступный размер компенсации = 18 000 рублей
  • Дата регистрации ККТ в ФНС 27 мая 2019.
  • В конце 2 квартала заполняем декларацию, где указываем:
  • общую траты = 30 тыс. рублей
  • сумму, на которую уменьшаем налог = 10 тыс. рублей (так как компенсация не может быть больше, чем начисленный налог).

В итоге налог снижен на 100%, и в этом квартале его не платить не нужно.

Оставшиеся 8 000 указываем в декларации за следующий квартал, и оплачиваем только 2 000.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ПСН

Бизнес на патенте имеет право использовать его в налоговых периодах 2018-2019 гг., но не позднее квартала, в котором ККТ была поставлена на учет.

Пример:

Дата выдачи патента: январь 2019, сроком на 12 месяцев.

Стоимость: 27 000 руб., из них 9 000 руб. уже оплачены, а еще 18 000 только предстоит оплатить.

  1. Затраты на кассу = 15 000 руб.
  2. Доступный размер компенсации = 15 000 руб.
  3. Дата регистрации ККТ в ФНС: 27 мая 2019 г.

Вычитаем размер компенсации из общей стоимости патента, и получаем к уплате только 12 тыс. рублей.

Так как предприниматели на ПСН не подает декларацию, нужно заполнить уведомление для ФНС. Скачать рекомендуемую форму уведомления можно на сайте налоговой по ссылке. К нему прикладываем копию патента, регистрационной карты ККТ, и отправляем заказным письмом, либо подписываем ЭЦП и отправляем через интернет. Ответ на уведомление приходит в течение 20 рабочих дней.

Если бы в этом примере стоимость патента уже была оплачена полностью, предприниматель мог вернуть часть потраченных средств. Для этого к уведомлению прикладывается заявление с указанием суммы к возврату.

Часто задаваемые вопросы

ИП получил отсрочку по установке контрольно-кассовой техники, так как оказывает услуги. Сможет ли он зарегистрировать кассу в 2020 г. и получить вычет?

Согласно НК РФ возможность компенсировать траты на кассу пока предусмотрена только для ИП, которые регистрируют кассы до 1 июля этого года. Об изменениях этих правил пока не сообщается.

Если ИП совмещает УСН и ЕНВД, можно ли получить вычет?

Да, в случае, если касса применяется именно для деятельности по вмененке, и расходы на нее не были учтены ранее для уменьшения налога по УСН. При этом можно дополнительно сэкономить, если уменьшить вмененку на сумму вычета, а УСН — на размер страховых взносов.

Подписывайтесь на наши аккаунты в социальных сетях, чтобы первым получать важные новости и полезные материалы для бизнеса:

Источник: https://ecp-tandem.ru/stati/128-nalogovyj-vychet-za-kassu-v-2019-godu

Налоговый вычет за онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и патенте в 2018-2019 году: как его оформить и получить

Главная » Нормативная база » Комментарии » Кто и как может получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы
Некоторые налогоплательщики смогут применить налоговый вычет при покупке онлайн-ККТ

Владельцы новой ККТ в статусе ИП на ЕНВД или ПСН вправе воспользоваться уникальной преференцией — в виде налогового вычета по расходам на приобретение онлайн-кассы. В чем заключается сущность такого вычета и как его получить?

Что понимать под «вычетом» для пользователя онлайн-кассы

«Налоговый вычет» — понятие, которое может трактоваться довольно широко. Что понимается под ним в контексте применения онлайн-касс?

Налоговый вычет за онлайн-кассу представляет собой возможность уменьшить исчисленный налог — тот, который нужно уплачивать в бюджет, на сумму расходов, связанных с приобретением (и обслуживанием) онлайн-касс. Предельная сумма расходов, принимаемых во внимание — 18 000 рублей строго на 1 устройство.

То есть, если владелец бизнеса купил 10 онлайн-касс стоимостью 18 000 рублей каждая, то он сможет уменьшить свой налог на 180 000 рублей. А если он купил 10 онлайн-касс стоимостью 12 000 рублей каждая, то налог будет уменьшен на 120 000 рублей.

Поправки в Налоговый кодекс РФ, которые позволяют использовать налоговый вычет за онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН были внесены Федеральным законом от 27.11.2017 N 349-ФЗ — ССЫЛКА.

Другой вариант вычета, о котором идет речь — возврат переплаты из бюджета. Он применяется, если налог не только исчислен, но уже уплачен в полной сумме — большей, чем та, что могла бы быть при включении в расчет налога тех расходов, что связаны с покупкой или обслуживанием онлайн-кассы.

Право на вычет дано не всем хозяйствующим субъектам, а только индивидуальным предпринимателям, которые работают на ЕНВД или ПСН. Рассмотрим подробнее, на каких условиях таким ИП предоставляется налоговый вычет по онлайн-кассам.

Кто имеет право на налоговый вычет за ККТ и условия его получения

Итак, право на налоговый вычет по онлайн-кассам имеют:

  1. ИП на ЕНВД (по видам деятельности, на которых применяется онлайн-касса).

За счет вычета ИП уменьшает свой налог на вмененный доход, исчисленный:

  • за квартал, в котором зарегистрирована онлайн-касса (или несколько касс);
  • за любой из последующих кварталов — но не позднее установленного законом срока окончания действия вычета.

В отношении ИП на ЕНВД вычет действителен:

  • если ИП ведет бизнес без наемных работников (при любых видах деятельности) — до 4 квартала 2019 года включительно;
  • если ИП ведет бизнес с работниками (правило действует только при осуществлении видов деятельности по подп. 6-9 п. 2 ст. 346.26 НК РФ, по остальным — вычет действует без ограничений, по тем же правилам, что в случае с ИП без работников) — до 4 квартала 2018 года включительно.

Соответствующие «ограничительные» виды деятельности ИП без работников — это розничная торговля и общепит.

При этом, необходимо, чтобы онлайн-касса была зарегистрирована в ФНС:

Источник: https://onlain-kassy.ru/normativ/kom/nalogovyj-vychet-za-onlajn-kassy-dlya-ip.html

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы (для ИП на ЕНВД и ПСН)

Право уменьшить налоги ИП, применяющим онлайн-кассы, дает Федеральный закон от 27.11.2017 № 349-ФЗ. Налоговый вычет может составить до 18 000 руб. на каждый экземпляр техники и распространяется на тех ИП, которые работают на ЕНВД или применяют патент. Важно, чтобы затраты на приобретение кассовой техники не учитывались при расчете других налогов.

В налоговый вычет включаются следующие расходы:

  • на ККТ;
  • на фискальный накопитель;
  • на ПО;
  • на услуги по настройке и модернизации ККТ;
  • на услуги ОФД.

Предприниматели на ЕНВД или патенте, работающие в сфере розничной торговли или общественного питания, а также имеющие наемных работников, могли рассчитывать на налоговый вычет, если зарегистрировали кассу до 1 июля 2018 года. Остальные ИП смогут получить вычет при условии регистрации ККТ до 1 июля 2019 года.

Сроки получения вычета на покупку онлайн-кассы

Для ИП на ЕНВД (розница и общепит) с сотрудниками

Вычет можно было оформить, если ККТ была зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года. Уменьшение налога происходило при расчете ЕНВД только в 2018 году.

Для всех остальных ИП на ЕНВД, в том числе розница и общепит без сотрудников

Вычет оформляется, если ККТ зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года. Уменьшение налога происходит при расчете ЕНВД в 2018 и 2019 годах.

Для ИП на ПСН действуют те же принципы

Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Итак, если касса стоит на учете в ФНС и включена в реестр ККТ, то можно приступать к оформлению налогового вычета.

Для начала нужно отразить вычет в декларации. ФНС в Приказе от 26.06.2018 № ММВ-7-3/414@ утвердила новую форму налоговой декларации по ЕНВД, которой предприниматели могут воспользоваться начиная с отчетности за IV квартал 2018 года (письмо ФНС от 18.10.2018 № СД-4-3/20317@ «О представлении декларации по ЕНВД»).

  • В новой форме декларации по ЕНВД появился отдельный раздел 4 «Расчет суммы расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, уменьшающей сумму единого налога на вмененный доход за налоговый период».
  • Чтобы сдать отчетность за III квартал 2018 года, предприниматели могли заполнить одну из двух предыдущих форм декларации:
  • рекомендованную форму декларации (опубликована в письме ФНС России от 25.07.2018 № СД-4-3/14369@), которая содержит раздел, где указываются сведения о ККТ, — если ИП установил кассу до 1 июля 2018 года и хотел получить вычет на покупку ККТ;
  • старую форму декларации (утверждена Приказом ФНС от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@), где нельзя указать данные ККТ, — если предпринимателю не нужно было получать вычет на приобретение ККТ.

Если сумма расходов по приобретению онлайн-кассы превышает общую сумму ЕНВД, то остаток суммы можно перевести на следующий отчетный период: до конца 2018 года — для ИП с сотрудниками, до конца 2019 года — для ИП без сотрудников.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

Узнать больше

Оформление вычета на покупку онлайн-кассы для ИП на патенте

Пока ФНС не утвердила форму уведомления. Но ИП на патенте могут заявить о вычете с помощью рекомендуемой формы уведомления, которая приведена в письме ФНС России от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@.

Уведомление состоит из трех листов:

  • Титульный лист (указывается ФИО предпринимателя, ИНН, код налогового органа, куда направляется уведомление).
  • Лист А (сведения о ККТ: наименование модели, заводской номер, регистрационный номер, выданный ФНС, дата регистрации, сумма расходов по ККТ).
  • Лист Б (указывается общая сумма расходов по приобретению всей ККТ, сведения о патенте, стоимость которого уменьшается за счет этих расходов, а также суммы налога, подлежащие уплате, и сроки их перечисления).
Читайте также:  Устав ТСН - составление и регистрация

По коду строки 050 листа А уведомления указывается сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, включающая следующие затраты:

  • на покупку ККТ;
  • на покупку фискального накопителя;
  • на приобретение ПО;
  • на сопутствующие работы и услуги по настройке ККТ;
  • на услуги ОФД (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 13.03.2018 № 03-11-09/15275).

Сумма произведенных расходов по приобретению онлайн-кассы также не может превышать 18 000 руб.

В случае заполнения нескольких листов Б уведомления значение показателя по коду строки 210 указывается на последней заполняемой странице листа Б, в предыдущих страницах по данной строке проставляется прочерк.

Строки уведомления заполняются в зависимости от того, на какой срок получен патент. В строки 150 и 160 вносятся данные по патентам, срок которых до 6 месяцев. Если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев (имеет два срока уплаты), то заполняются строки 170–200.

Если у вас получается превышение расходов над стоимостью патента (строка 210), то можно будет уменьшить налог по следующему полученному патенту, подав еще одно уведомление.

В то же время в письме от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@ налоговики напоминают о том, что ИП может уведомить налоговую об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, в произвольной форме. При этом нужно обязательно указать сведения, перечисленные в ст. 2 Федерального закона от 27.11.2017 № 349-ФЗ:

  • ФИО налогоплательщика;
  • ИНН налогоплательщика;
  • номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению ККТ, на которые они уменьшаются;
  • модель и заводской номер ККТ, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН;
  • сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей ККТ.

Индивидуальному предпринимателю на патенте остаток вычета можно использовать для уменьшения стоимости патентов по другим видам деятельности, где обязательно применять онлайн-кассы: до конца 2018 года — с работниками, до конца 2019 года — без работников (письмо Минфина от 13.03.2018 № 03-11-09/15275).

Вопросы предпринимателей

Разберем несколько вопросов, связанных с получением вычета, которые могут возникнуть у ИП на практике.

1. Если ИП открыл розничную точку в августе 2018 года и зарегистрировал онлайн-кассу, сможет ли он получить на нее вычет?

— Если у этого ИП (на ЕНВД или ПСН) нет сотрудников, то он может получить вычет при расчете налога за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, потому что главное условие соблюдается: касса была зарегистрирована в период с 1 февраля 2017 по 1 июля 2019 года.

Если у ИП на ЕНВД и ПСН, который владеет розничным магазином, есть сотрудники, то он должен был зарегистрировать кассу с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — только в этом случае он мог оформить налоговый вычет.

2. Если ИП на ЕНВД c сотрудниками, который работает в сфере розницы, был зарегистрирован в сентябре 2018 года и в это же время поставил кассу на учет в ФНС, то распространяется ли на него льгота по налогу на покупку ККТ?

— Нет, согласно общему правилу, ИП на ЕНВД и ПСН, занятые в рознице и общепите с привлечением сотрудников, имеют право получить вычет в 2018 году, только если зарегистрировали кассу в промежуток с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года.

3. Можно ли получить налоговый вычет по купленной новой кассе, если ИП ежеквартально платит взносы в ПФР и сумма налога свелась к нулю?

— Нет, вычет получить нельзя, потому что сумма налога после уплаты взносов в ПФР уже сведена к нулю, а меньше нуля налог быть не может.

4. ИП без сотрудников совмещает ЕНВД и УСН, зарегистрировал кассу в октябре 2018 года, при этом касса нужна ему только для магазина на УСН. Может ли он получить вычет?

— Нет, вычет можно получить, только если ИП применяет кассу для бизнеса на ЕНВД или патенте.

5. Если ИП на ЕНВД зарегистрировал кассу в магазине 1 июня 2018 года, уплатил налог в III квартале 2018 года, применив налоговый вычет, и от вычета еще остались 2 000 руб., может ли он использовать остаток вычета в 2019 году?

— Если ИП на ЕНВД не использовал весь вычет сразу, он может применить остаток вычета в других кварталах — до 01.07.2019.

6. ИП зарегистрировал онлайн-кассу в ноябре 2018 года для салона красоты на ПСН. Касса стоила 16 тыс. рублей. Патент с 1 октября по 31 декабря стоил 7800 рублей. ИП полностью уменьшил стоимость патента на расходы по онлайн-кассе, и у него остались 8 200 рублей. Сможет ли он использовать эти деньги в дальнейшем?

— Да, если ИП полностью уменьшил патент и не потратил всю сумму вычета, он может использовать ее для уменьшения нового патента.

7.  Что делать ИП на ПСН, который заплатил весь налог за 2018 год и уже потом применил вычет? — ИП нужно написать в налоговую заявление о возврате переплаты.

Источник: https://kontur.ru/articles/5160

Инструкция для предпринимателей: как вернуть деньги за онлайн-кассу | Удостоверяющий центр «БЕЛИНФОНАЛОГ»

У предпринимателей третьей волны осталось меньше месяца, чтобы приобрести онлайн-кассу. Согласно 349-ФЗ, ИП могут вернуть затраты на приобретение контрольно-кассовой техники за счет налогового вычета.

  • Обращаем внимание: чтобы получить вычет, нужно успеть зарегистрировать, а не просто купить,
  • онлайн-кассу в ФНС до 1 июля 2019 года.
  • Согласно 349-ФЗ, до 1 июля 2019 года могут получить вычет:
ИП на ЕНВД и патенте без наемных работников;
ИП на ЕНВД и патенте с наемными работниками, которые не занимаются розничной торговлей или предоставляют услуги общественного питания (те могли получить налоговый вычет только в 2018 году).

«То есть почти все предприниматели третьей волны реформы могут компенсировать затраты на приобретение онлайн-кассы. Исключение – те, у кого есть наемные работники и их бизнес связан с общепитом», — Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений АТОЛ

Напомим, кто именно должен начать работать с ККТ до 1 июля 2019 года согласно последним поправкам к 54-ФЗ (их подробный разбор здесь):

ИП на ЕНВД и патенте, которые продают товары несобственного производства и у которых нет наемных работников (например, владельцы табачных киосков, которые сами стоят за прилавком);
ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы и у которых есть наемные работники (например, салоны красоты и автомастерские);
организации и ИП, которые ранее выдавали бланки строгой отчётности (БСО), включая перевозчиков при продаже билетов водителем или кондуктором;
вендинг без наемных работников (например, владельцы торговых автоматов в метро).

«Что касается тех, кто получил отсрочку применения онлайн-касс до 2021 года, то пока неясно, смогут ли они получить вычет после 1 июля 2019 года», — Юлия Русинова, директор по развитию бизнеса фискальных решений АТОЛ

Не использовать ККТ до 1 июля 2021 года могут ИП без наемных работников, которые:

либо продают то, что делают сами (например, самодельные игрушки, домашние пироги или пледы из мериноса);
либо выполняют работы (например, делают мебель на заказ или ремонтируют технику);
либо оказывают услуги (например, занимаются репетиторством, делают маникюр или макияж).

Предприниматели могут вернуть деньги, которые они потратили на:

покупку кассы;
покупку фискального накопителя;
приобретение необходимого программного обеспечения;
настройку техники;
контракт с оператором фискальных данных (ОФД).

Максимальная сумма налогового вычета – 18 000 руб. за каждый экземпляр ККТ.

Источник: http://www.belinfonalog.ru/news/instruktsiya-dlya-predprinimatelei-kak-vernut-dengi-za-onlain-kassu

Налоговая памятка по вычету 18 000 рублей за онлайн-кассу

22.05.2018

Как предприниматель на патенте и ЕНВД вернул 18 000 рублей за онлайн-кассу.

В конце марта предприниматели на патенте и ЕНВД начали получать налоговые вычеты. Так государство возвращает предпринимателям затраты — 18 000 ₽ за каждую онлайн-кассу.

Но, чтобы получить эти деньги, нужно вовремя оформить кассу и подать документы в налоговую. Кто не успел, тот остается без денег. Мы расскажем, как не упустить возможность.

Что такое налоговый вычет?

Предположим, предприниматель открыл киоск, чтобы торговать косметикой. Он купил два патента и обязан заплатить по первому — 15 000 ₽, по второму — 10 000 ₽ налога. Предприниматель купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000 ₽.

По закону он может вернуть не больше 18 000 ₽ за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает первый налог на 15 000 ₽, второй — на 3 000 ₽. Теперь по первому патенту он ничего не должен налоговой, по второму останется заплатить 7 000 ₽.

Так предприниматель возместил расходы на кассу.

  • Налоговая учитывает не только цену самой кассы, но стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и настройки техники.
  • Кто получает вычет
  • Меньше времени у предприниматель в сфере торговли и общепита с работниками — они должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года.
  • Опоздавшие вычет не получат.

Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД. Вычет получают только те, кто зарегистрировал кассу с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Как правильно получить вычет

Торговля и общепит с наемными сотрудниками. Эти предприниматели должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Свои вычеты они получат только за налоговые периоды 2018 года.

У ИП на ЕНВД и Патенте без наемных работников касса должна быть зарегистрирована с 01.02.2017 года до 1.07.2019. ИП на ЕНВД получат вычет во время налоговых периодов 2018 и 2019 годов. ИП на ПСН — после регистрации кассы при расчете налога за тот год, в котором зарегистрировали кассу (2018 или 2019).

У ИП на патенте и ЕНВД работают разные способы оформления вычета.

Как оформить вычет для ЕНВД

ФНС России выпустило письмо от 20.02.2018 N СД-4-3/3375@ «О применении положений главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации», в котором разъяснило, что необходимо сделать, чтобы отразить в старой форме декларации новый налоговый вычет.

Налогоплательщикам рекомендуется после уменьшения суммы исчисленного за налоговый период единого налога на сумму страховых взносов в общей сумме ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации учитывать общую сумму расходов по приобретению ККТ, но не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ. При этом общая сумма ЕНВД, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период по коду строки 040 Раздела 3 Декларации не может иметь отрицательное значение.

  1. Одновременно с представлением Декларации налогоплательщикам целесообразно направлять в налоговый орган пояснительную записку с обязательным указанием в ней следующих реквизитов по каждому экземпляру ККТ, в отношении которого применяется вычет:
  2. — Наименование модели ККТ;
  3. — Заводской номер модели ККТ;
  4. — Регистрационный номер ККТ, присвоенный налоговым органом;
  5. — Дата регистрации ККТ в налоговом органе;
  6. — Сумма расходов по приобретению экземпляра ККТ, уменьшающая ЕНВД (сумма расходов на один экземпляр ККТ не может превышать 18 000 рублей);
  7. — Общая сумма расходов по приобретению ККТ, уменьшающая общую сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
  8. Для отражения этих данных Федеральная налоговая служба рекомендует использовать форму пояснительной записки, размещенную в приложение к выпущенному письму.
  9. + документы подтверждающие расходы на приобретение контрольно-кассовой техники.

Ссылке для скачивания пояснительной записки:  www.goo.gl/4AQP5g

Как оформить вычет для ПАТЕНТА

Если предприниматель уже заплатил налог, деньги за кассу все равно можно вернуть. Для этого достаточно подать заявление и документы в свою налоговую с просьбой вернуть переплату или учесть в будущих платежах. Налоговая вернет деньги в течение месяца или засчитает переплату за 10 дней (ст. 78 НК РФ).

Предприниматель должен подать заявление в налоговую —   на специальном бланке «Форма по КНД 1112020». Заявление на бумаге — его можно принести в налоговую инспекцию лично или отправить по почте. Или подать заявление в электронной форме. (письмо налоговой от 04.04.2018 № СД-4-3/6343@).

Ссылка на бланк:

www.online-kassa.help/blog/blank или https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/docs/forms/pril_fns6343_040418.pdf

Кроме заявления потребуются документы:

Документы подтверждающие расходы на приобретение контрольно-кассовой техники.

Налоговики проверяют заявление в течение 20 дней — решают, давать вычет или нет. Если инспектора что-то смутит, он попросит уточняющие данные. 

Если сумма налога по патенту меньше вычета, можно разделить вычет на несколько патентов

Это получится, если предприниматель оформил несколько патентов во время налогового периода, в котором зарегистрировал ККТ. Также нужно, чтобы для данных патентов применение онлайн-касс было обязательным.

Две системы налогообложения = один вычет

Если ИП совмещает ЕНВД и ПСН, то он сможет получить вычет только по одной из этих схем налогообложения.

Источник: http://online-kassa.help/blog/vychet

Ссылка на основную публикацию