Закон о едином налоговом платеже

Это касается всех, кто платит имущественные налоги: за квартиру, машину или участок.

Теперь налоговики предлагают делать так: закидываешь в любой удобный момент деньги на свой баланс в налоговой, они там лежат.

Когда посчитают очередной налог, налоговая сама спишет нужную сумму с баланса. Положить деньги на этот баланс можно как за себя, так и за родителей и детей, знакомых и за того парня.

Закинуть денег можно в любой момент: когда получили премию, закрыли депозит, продали почку — в общем, в любой радостный момент жизни. Больше не нужно ждать того счастливого дня, когда налоговая вспомнит о вас и пришлет квитанцию.

Зачем это сделали? Похоже, имелось в виду такое: «Вы положите на баланс деньги и не будете мучиться с оплатой налогов. Не надо вбивать реквизиты, платить по разным КБК — все это забудьте. Просто несите деньги, а мы вам все зачтем».

Ну что ж…

Например, у вас есть квартира, дом и земельный участок. Каждый год осенью вам приходит уведомление на 8 тысяч рублей — это имущественные налоги. Получается, что до 1 декабря нужно сразу внести всю сумму. А чтобы заплатить в течение года небольшими частями, нужно было заполнять квитанции по каждому налогу отдельно.

Теперь в течение года можно вносить авансовый платеж. Вы переводите, например, по тысяче рублей в месяц по единым реквизитам. А когда придет время, налоговая зачтет эти добровольные платежи в счет ваших налогов — всех сразу и без специальных заявлений.

Когда наступит срок уплаты имущественных налогов — это 1 декабря, — налоговая зачтет ваши авансовые платежи в счет начисленных сумм и пришлет об этом уведомление. В законе описан конкретный алгоритм зачета:

  1. Сначала авансовый платеж пойдет в счет погашения долгов и пеней, если они есть. Это произойдет в течение десяти дней с даты платежа.
  2. Потом — в счет начисленных налогов, начиная с меньшей суммы. Например, если за машину начислили 3 тысячи рублей, а за квартиру — 1500 рублей, сначала будет погашаться налог на имущество.

Мы очень внимательно изучили закон и комментарии при его рассмотрении, но кое-что так и не поняли. Смотрите.

Получается, в течение года можно вносить какие-то суммы. Но зачтут их только в декабре, когда наступит срок уплаты. А уведомление должно прийти раньше — и там должны быть полные суммы начислений, потому что зачета ведь еще не было: его проведут только 1 декабря. Значит, и квитанции к уведомлению на уплату налога тоже будут на полные суммы, без учета авансов.

То есть вы что-то платили, вам что-то начислили, но остаток к уплате нужно считать самим? Если ждать зачета от налоговой до 5 декабря, то пройдет срок уплаты и начнет капать пеня. Вдруг авансов не хватит? В общем, что-то тут не доработано: вы платите, а мы потом все посчитаем.

Может быть, в уведомлениях будет указано, сколько денег уплачено авансом в течение года. Но в законе про это ничего нет.

Проще всего заплатить в личном кабинете на сайте nalog.ru: там есть ссылка и можно указать любую сумму. Платить можно картой, через банк, портал госуслуг или по квитанции — она сформируется автоматически.

Закон о едином налоговом платежеЗаплатить можно любую сумму, вы сами ее указываете. Потом нужно выбрать способ оплаты, как с обычными налогамиЗакон о едином налоговом платежеДеньги зачислятся не сразу. Нужно ждать несколько дней. Вы внесете сумму, но в кошельке ничего не появится

Единый авансовый платеж можно внести за себя. Но можно платить за кого угодно: например, за родителей или супруга. И за вас может платить кто угодно.

Чтобы заплатить не за себя, проще всего сформировать квитанцию в личном кабинете на сайте nalog.ru и потом оплатить ее по индексу документа — например, на портале госуслуг по своей учетной записи. Тогда деньги точно попадут куда нужно и зачислятся не на ваш лицевой счет, а тому человеку, за которого хотите заплатить.

Нет, никаких процентов на авансы государство вам не начислит.

С таким же успехом можно настроить регулярный платеж на пополняемый вклад или завести копилку в банковском приложении, чтобы не пришлось сразу тратить крупную сумму в конце года.

На этом дополнительном счете можно копить деньги на имущественные налоги, при этом банк вам еще и проценты заплатит. И доступ к этим деньгам вы будете иметь в любое время, чего не скажешь об авансах в налоговую.

Проценты бюджет заплатит, только если после зачета платежей останутся излишки, а вам их вовремя не вернут, — считать будут по ключевой ставке ЦБ. Фактически авансовый платеж — это беспроцентный кредит государству. Но все-таки придумали его для удобства, и кто-то, может быть, это оценит.

Да, деньги можно вернуть. Для этого нужно написать заявление. И если по уплаченным суммам нет решения о зачете в счет налога на имущество или землю, единый авансовый платеж отдадут налогоплательщику. Но на это может уйти больше месяца.

Можно было платить вперед. Вообще-то платить налоги вперед можно было всегда. Но для этого нужно заполнять квитанцию, потому что уведомления с реквизитами приходят к концу года. Для заполнения квитанций есть бесплатный сервис, поэтому проблем это давно не доставляет.

Переплатой можно распорядиться как угодно: например, зачесть в счет любого налога. Это делается в два клика в личном кабинете.

Счетная палата указывала на это при обсуждении законопроекта: мол, все те же возможности уже есть, зачем еще какой-то платеж? А комитет по налогам вообще сомневался, стоит ли его вводить: польза не очевидна, а заморочек для бюджета слишком много.

Закон о едином налоговом платежеЕсли есть переплата по налогам, ее можно и сейчас вернуть или зачесть в счет задолженности

Можно было платить налоги одним платежом. Заплатить три налога сразу тоже можно было и до 2019 года. Для этого есть мультиоплата на портале госуслуг и сервисы на сайте nalog.ru. Оплата без заполнения квитанций — в один клик. Так что тут инновации тоже не случилось.

Из пояснительной записки к закону непонятно, какую именно серьезную проблему решали введением этого платежа. Комитет по бюджету и налогам тоже этого не понял, поэтому так и написал в одном из заключений:

Пояснительная записка не раскрывает цели предлагаемых изменений, связанных в том числе с перечислением указанных взносов в бюджетную систему Российской Федерации.

В отсутствие надлежащего обоснования необходимости введения проектируемого правового механизма (статья 105 Регламента Государственной Думы, постановление Правительства РФ от 02.08.

2001 № 576 «Об утверждении Основных требований к концепции и разработке проектов федеральных законов») не ясно, чем обусловлены предлагаемые изменения, на решение каких практических проблем они направлены и почему они не могут быть решены с помощью действующих правовых норм (например, НК РФ предусмотрен институт зачета излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа (статья 78 НК РФ), в том числе их зачета в счет предстоящих платежей налогоплательщика). Также не очевидны преимущества проектируемого механизма для налогоплательщиков.

Единый налоговый платеж — это просто еще одна возможность заплатить налоги. Раньше не было возможности платить сразу три имущественных налога авансом практически за пару кликов, а теперь есть. Кто захочет, может использовать.

Это может быть удобно:

  1. Чтобы равномерно распределить расходы на налоги в течение года.
  2. Сразу отдавать деньги в бюджет и не потратить их до уплаты налога.
  3. Не следить за уведомлениями и сроками уплаты налогов.
  4. Заплатить налоги иностранцу за имущество в России.

Ничего не будет. Это добровольный платеж. Вы можете вообще никак его не использовать.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/edinyi-nalogovyi-platezh/

Госдума ввела новый налоговый платеж

В 2019 году у физлиц появилась возможность заплатить все имущественные налоги за один раз.

Закон о едином налоговом платеже

В 2019 году физлица могут заплатить все имущественные налоги за один раз, не дожидаясь получения налоговых уведомлений.

Для этого в рамках НК РФ был реализован механизм единого налогового платежа

Что такое единый налоговый платеж

Единый налоговый платеж – удобный способа заплатить имущественные налоги без пеней и штрафов (Федеральный закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ).

Данный платеж заменяет собой уплату сразу трех имущественных налогов – транспортного, земельного и налога на имущество физических лиц (ст. 45.1 НК РФ).

Госдума уже приняла в первом чтении поправки, которые касаются  уплаты НДФЛ за счет единого платежа. Например, в случаях получения дохода от продажи или сдачи в аренду недвижимого имущества. Списывать «аванс» налоговики смогут уже летом, не дожидаясь 1 декабря, соответственно, вернуть «аванс» гражданам будет сложнее.

  • Не забывайте, когда взаимодействуйте с ИФНС, всегда обращайте внимание, нет ли на текущий момент сбоев в их программах. 
  • Часто ошибки, которые происходят по вне налоговиков,приводят к трудностям у физлиц.
  • Ранее, эксперты журнала «Зарплата» подробно рассказывали как решать проблемы с платежами из-за сбоев в программе ФНС.
  • Как решать проблемы с платежами из-за сбоев в программе ФНС

Порядок внесения единого налогового платежа

Единый налоговый платеж позволяет:

  • уплачивать все имущественные налоги одной суммой;
  • уплачивать налоги за любое третье лицо, в том числе и за иностранца;
  • равномерно распределять налоговую нагрузку в течение всего года;
  • избегать начисления штрафов и пени;
  • экономить время на заполнении платежных документов.

Как происходит уплата налогов после внесения  платежа

Вам нужно только внести платеж. Далее все сделают сами налоговики.

Имущественные налоги будут уплачены посредством зачета единого платежа в счет уплаты соответствующих налогов и пеней по ним. Вам не нужно дополнительно заполнять никаких платежных документов и оплачивать квитанции.

ИФНС самостоятельно зачтет единый платеж точно в сроки уплаты имущественных налогов. Зачет платежа проходит последовательно и начинается с меньшей суммы налога.

Сначала гасится задолженность по налогам и пеням. Если у плательщика имеется долг по какому-либо налогу,  единый платеж в счет погашения долга производится в течение 10 дней с момента внесения.

Если у плательщика нет долгов по налогам, то зачет производится в момент наступления срока уплаты налогов. Причем ИФНС обязана информировать плательщика о зачете в течение 5 дней со дня наступления срока уплаты соответствующих налогов.

Возврат единого налогового платежа

Пока ИФНС не зачтет платеж может вернуть вплоть до всей суммы. Исключение — случаи, когда единый платеж вносился не самим плательщиком, а третьим лицом.

В этой ситуации лицо, которое заплатило налоги за другого налогоплательщика, не сможет вернуть сумму платежа (п. 2 ст. 45.1 НК РФ). Вернуть ее вправе только сам налогоплательщик.

Для возврата средств  нужно подать заявление в ИФНС. Возврату подлежит вся сумма платежа в пределах остатка, не зачтенного к моменту подачи заявления. Образец заявления Вы можете скачать в начале материала.

Преимущества единого налогового платежа

По заверениям ФНС Использование единого платежа исключает вероятность ошибки при осуществлении расчетов, позволяет сократить время оформления расчетных документов и гарантирует своевременное исполнение налоговых обязательств.

Скидка 30% при подписке на «Зарплату»

Закон о едином налоговом платеже

Сэкономьте 6 000 рублей при подписке на «Зарплату». Оплатите счет со скидкой 30%. Или оплатите картой у нас на сайте

Скачать счет

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/news/163866-gosduma-vvela-novyy-nalogovyy-platej

Единый налоговый платёж с 2019 года в России: что это такое

Отечественные законодатели с 2019 года ввели в Налоговый кодекс РФ новое понятие – единый налоговый платёж. Предполагается, что он упрощает уплату имущественных налогов с физлиц. Рассказываем, что это за платёж, в чём его плюсы и какие правила действуют в отношении него.

Новый вид налогового платежа

17 июля 2018 года Госдума в третьем окончательном чтении приняла закон, который дополняет НК РФ новой статьей 45.1. Она регламентирует вопросы, связанные с перечислением в бюджет единого налогового платежа физического лица с 1 января 2019 года.

Закон о едином налоговом платеже

Итак, под единым налоговым платежом закон признает денежные средства, в добровольном порядке перечисляемые в бюджет на соответствующий счет Федерального казначейства плательщиком-физическим лицом в счет исполнения обязанности по уплате:

  1. Налога на транспорт.
  2. Налога за землю.
  3. И/или налога на имущество физлиц.

Проще говоря, с 2019 года уплачивать перечисленные налоги можно добровольно единым платежом – досрочно внести на счет Федерального казначейства для дальнейшего зачета по сроку уплаты налогов либо в счет налоговой задолженности.

Важно, что о случившемся зачете платежа ИФНС потом проинформирует человека.

Кто может вносить

Перечислить в казну единый налоговый платеж может как сам плательщик (налогообязанное лицо), так и иное лицо за плательщика. При этом иное лицо не может требовать возврата из бюджета соответствующей суммы.

Читайте также:  Предлагается создать административный состав за нарушения в сфере вывоза мусора (законопроект)

Где платить

Рассматриваемый единый налоговый платеж физлица перечисляют в бюджет в следующем порядке:

  • по месту жительства плательщика – физического лица;
  • месту пребывания – если у такого лица места жительства в России;
  • при отсутствии у плательщика места жительства и места пребывания в РФ – по месту нахождения одного из его объектов недвижимости.

Порядок зачета

Зачет суммы единого налогового платежа ИФНС производит сама в счет:

  • предстоящих платежей по трём имущественным налогам;
  • либо в счет недоимки по ним и/или задолженности по соответствующим пеням, процентам (ст. 64 НК РФ).

Читайте также  ФНС объявила результаты налогового мониторинга компаний

Решение о зачете единого налогового платежа принимает инспекция ФНС по месту жительства физического лица (месту пребывания, месту нахождения объекта недвижимости).

О принятом решении о зачете ИФНС обязана сообщить плательщику в течение 5 дней со дня наступления установленного законом срока уплаты соответствующих налогов.

Когда есть недоимка и/или задолженности по пеням, процентам зачёт в счёт них происходит в течение 10 дней со дня поступления единого налогового платежа в бюджет. Срок сообщения о состоявшемся зачёте тот же –5 дней со дня принятия решения.

Возврат платежа

Плательщик имеет право на возврат единого налогового платежа, по которому не было решения о зачете. Для этого нужно подать соответствующее заявление.

Срок возврата платежа – 1 месяц со дня получения заявления, а срок принятия ИФНС решения о возврате (или отказе) – 10 дней со дня получения заявления. Сообщить о принятом решении инспекция должна в течение 5 дней со дня его принятия.

За пропуск срока возврата на остаток суммы начисляются проценты за каждый календарный день нарушения срока по ставке рефинансирования ЦБ РФ в дни нарушения.

Источник: https://buhguru.com/uplata-nalogov/edinyj-nalog-platezh.html

Единый налоговый платеж для физлиц 2019: кто, куда и когда платит

Закон о едином налоговом платеже Благодаря единому налоговому платежу уплачивать имущественные налоги стало проще. Рассказываем, что собой представляет единый платеж и как его правильно платить.

Что такое единый налоговый платеж и зачем он нужен

В 2019 году у плательщиков-физлиц появилась возможность заплатить все имущественные налоги за один раз, не дожидаясь получения налоговых уведомлений и не тратя время на заполнение различных платежных реквизитов.

Для этого в рамках НК РФ был реализован механизм единого налогового платежа – удобного и оперативного способа уплаты имущественных налогов без каких-либо пеней и штрафов (Федеральный закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ).

Единый налоговый платеж – это добровольный взнос физлица в счет уплаты налогов. Данный платеж заменяет собой уплату сразу трех имущественных налогов – транспортного, земельного и налога на имущество физических лиц (ст. 45.1 НК РФ).

При этом в самое ближайшее время за счет единого платежа можно будет заплатить и НДФЛ. Например, в случаях получения дохода от продажи или сдачи в аренду недвижимого имущества. Минфин подготовил соответствующий законопроект с поправками в НК РФ.

Единый налоговый платеж позволяет:

  • уплачивать все имущественные налоги одной общей суммой;
  • уплачивать налоги за любое третье лицо, в том числе и за иностранца;
  • равномерно распределять налоговую нагрузку в течение всего года, внося единый платеж авансами;
  • избегать начисления штрафов и пени;
  • экономить время на заполнении платежных документов.

Порядок внесения единого налогового платежа

Единый платеж может быть внесен в любое время в течение текущего года как самим плательщиком, так и любым другим третьим лицом за этого плательщика. Внести можно любую сумму. Время уплаты единого платежа не ограничено. Платеж вносится на соответствующий счет ИФНС:

  • по месту жительства налогоплательщика-физлица;
  • по месту пребывания налогоплательщика-физлица – при отсутствии у него места жительства на территории РФ;
  • по месту нахождения одного из принадлежащих физлицу объектов недвижимости – при отсутствии у налогоплательщика-физлица места жительства и места пребывания на территории РФ.

Внести единый платеж можно через «Личный кабинет налогоплательщика» или через сервис ФНС России «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц».

Если платеж вносится за третье лицо, необходимо использовать сервис «Уплата налогов за третьих лиц».

Перед использованием вышеуказанных сервисов необходимо дать системе согласие на обработку персональных данных. Затем нужно указать вид платежа (единый налоговый платеж физлица), тип платежа (налог) и его сумму (любая сумма). Далее потребуется указать нужную налоговую инспекцию, на счет которой поступит платеж, а также реквизиты налогоплательщика (Ф.И.О, ИНН и адрес места жительства).

Затем система потребует указать способ оплаты. На этом этапе можно распечатать платежное поручение и оплатить его потом в банке или внести платеж в безналичной форме (например, при помощи банковской карты на сайте ФНС).

В последнем случае в поле «Способ оплаты» нужно выбрать «Безналичный расчет», а затем нажать на логотип кредитной организации, через которую будет вноситься платеж. После оплаты система оповестит о внесении единого платежа на счет ИФНС.

Как происходит уплата налогов после внесения единого налогового платежа

Обязанность по уплате имущественных налогов исчерпывается внесением единого платежа в бюджетную систему. Далее все сделают сами налоговики.

Имущественные налоги будут уплачены посредством зачета единого платежа в счет уплаты соответствующих налогов и пеней по ним. Налогоплательщику не нужно дополнительно заполнять никаких платежных документов и оплачивать квитанции.

ИФНС самостоятельно зачтет единый платеж точно в сроки уплаты имущественных налогов. Зачет единого платежа осуществляется последовательно, начиная с меньшей суммы налога.

При этом в первую очередь погашается задолженность по налогам и пеням. Если у плательщика имеется долг по какому-либо налогу, зачет единого платежа в счет погашения долга производится в течение 10 дней с момента внесения единого платежа.

Если у плательщика нет долгов по налогам, то зачет производится в момент наступления срока уплаты налогов. Причем ИФНС обязана информировать плательщика о зачете в течение 5 дней со дня наступления срока уплаты соответствующих налогов.

Возврат единого налогового платежа

В любое время до принятия ИФНС решения о зачете физлицо может вернуть всю сумму ранее внесенного платежа. Исключение составляют случаи, когда единый платеж вносился не самим плательщиком, а третьим лицом.

В этой ситуации лицо, которое заплатило налоги за другого налогоплательщика, не сможет вернуть сумму платежа (п. 2 ст. 45.1 НК РФ). Вернуть ее вправе только сам налогоплательщик.

Для возврата средств  потребуется подать заявление в ИФНС. Заявление подается по форме, утв. приказом ФНС России от 14.12.2018 № ММВ-7-8/804@ (приложение № 2). Возврату подлежит вся сумма платежа в пределах остатка, не зачтенного к моменту подачи заявления.

Заявление рассматривается в 10-дневный срок со дня его поступления в ИФНС. В этот же срок принимается и решение о возврате. О принятом решении физлицо уведомляется в течение 5 дней со дня его принятия. Сам возврат производится не позднее 1 месяца со дня поступления заявления.

При нарушении месячного срока на сумму подлежащего возврату единого платежа будут начислены проценты. Проценты начисляются по ставке рефинансирования ЦБ РФ за каждый календарный день нарушения срока возврата.

Источник: https://buh.ru/articles/documents/90478/

Единый налоговый платеж физического лица с 2019 года в России новый

С 2019 года вступает в силу закон, устанавливающий единый налоговый платеж физического лица в счет имущественного, транспортного и земельного налогов. В статье – все подробности и полезные ссылки.

Без проблем платить налоги помогут следующие документы, их можно скачать:  

С 2019 года в аконодательстве произошли изменения, напрямую связанные с налогами на граждан – имущественным, транспортным и земельным. Самое главное изменение — это единый налог, введенный Федеральным законом от 29.07.18 № 232-ФЗ.

Напомним, что до начала текущего года платить налоги на имущество, на транспорт и землю граждане должны были после того, как получат уведомление из своей налоговой инспекции. Вносить эти платежи авансом не требовалось.

С 2019 г. впервые вводится единый налоговый платеж физического лица. По сути это аванс в счет любого из имущественных платежей физлиц или же в счет нескольких имущественных платежей сразу. Все правила расчета, уплаты и зачета единого налогового платежа физического лица с нового года закреплены в новой статье 45.1 Налогового кодекса. Подробнее об этом читайте далее.

Памятки по налогам физлиц

Ознакомившись с полной информацией о том, как вводится единый налоговый платеж физического лица, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут заплатить налоги:

Закон про единый налоговый платеж физического лица

Официальный текст Закона от 29.07.18 № 232-ФЗ, который устанавливает все правила по новому платежу физлиц, приведен в окне ниже:

Для кого вводится единый налоговый платеж физического лица

По новым правилам Налогового кодекса, перечислить единый налоговый аванс могут добровольно физические лица – плательщики одного или нескольких сборов:

  • имущественного;
  • транспортного;
  • земельного.

Подробнее о том, кто обязан перечислять такие платежи, читайте в таблице 1.

Таблица 1. Для кого вводится единый налоговый платеж физического лица

Налог с физических лиц Кто платит
Имущественный Граждане, имеющие в собственности облагаемые объекты:

  • жилье (дом, квартиру, жилую комнату);
  • гараж;
  • машино-место;
  • недостоенную недвижимость;
  • имущественный комплекс и т.д.
Транспортный Граждане, на которых зарегистрирован облагаемый транспорт:

  • автотранспорт (машины, , автобусы, мотоциклы, мотороллеры и т.д.);
  • авиатранспорт (самолеты, вертолеты);
  • машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
  • водный транспорт (теплоходы, яхты, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы и т.д.);
  • снегоходы;
  • мотосани
Земельный Граждане, у которых находятся облагаемые участки земли в:

  • собственности;
  • в бессрочном пользовании;
  • пожизненном наследуемом владении

Единый налоговый платеж физического лица: КБК 2019

Платить налоги в России все физические и юридические лица должны в безналичной форме. Чтобы сделать рублевый перевод в счет внесения налогов, граждане могут обратиться:

  • или в банк;
  • или в многофункциональный государственный центр.

Подготовить платежный документ можно онлайн – на сайте ФНС. Действующий онлайн-сервис налоговой службы по составлению платежных документов представлен в окне ниже:

Если банка или МФЦ в населенном пункте нет, то перечислить налог гражданин может через:

  • местное отделение «Почты России»;
  • кассу территориальной администрации. Здесь необходимо заполнить специальную квитанцию. Она приведена в окне ниже и доступна для скачивания:

В любом случае безналичное перечисление невозможно без указания правильного 20-тизначного классификационного бюджетного кода – КБК.

По единому налоговому платежу физического лица КБК 2019 г. новый –

182 1 06 07000 01 1000 110.

Таблица 2. Единый налоговый платеж физического лица: КБК 2019

Разряды кода Закодированная информация Расшифровка для единого налогового платежа физического лица
1 – 3 Кто администрирует налог 182 – ФНС
4 – 6 Группа и подгруппа бюджетного дохода 106 – имущественный платеж
12 — 13 В какой бюджет предназначены деньги 01 – общероссийский бюджет
14 — 17 Вид налогового платежа 1000 – налог
18 — 20 Пополнение или расходование бюджета 110 – налоговый доход бюджета
Читайте также:  Проверочные листы ростехнадзора - каковы формы?

Исключения из правила

Тем не менее, из общего правила имеются свои исключения. В частности, согласно новой редакции пункта 2 статьи 45.

1 Налогового кодекса, если единый налоговый платеж физического лица перечислил не непосредственный налогоплательщик, а другой человек за него, то вернуть этот платеж из бюджета уже нельзя.

В остальных случаях по единому налоговому платежу физического лица возврат и зачет разрешены.

Зачет единого налогового платежа физического лица

По новым правилам установлено два случая, когда налоговая инспекция оформит зачет единого налогового платежа физического лица.

  1. Если за гражданином числится недоимка.

При наличии у физлица недоплаченного имущественного, транспортного или земельного налога либо непогашенного долга по пеням с этих налогов налоговики проведут зачет единого налогового платежа физического лица в счет погашения долгов перед бюджетом.

  1. Если у гражданина нет недоимки.

При отсутствии каких-либо долгов перед бюджетом налоговая инспекция зачтет единый аванс в счет будущих перечислений по имущественному, транспортному или земельному налогам. В этом случае реализуется экономический смысл, заложенный в единый налоговый платеж физического лица – заплатить все налоги авансом.

Льготы отменены?

Что касается возможных налоговых льгот, так или иначе распространявшихся на некоторые категории  облагаемого имущества граждан до 2019 года, то тут не произошло серьезных изменений.

 Те, кто имел право на льготу, по-прежнему может ею воспользоваться.

Ведь единый налоговый платеж физического лица засчитывается в счет погашения налоговой обязанности, которая определяется по старым правилам для каждого из трех налогов:

  • имущественного;
  • транспортного;
  • земельного.

Значит, если у гражданина есть право на льготу, прописанное в Налоговом кодексе по соответствующему налогу, то при внесении единого налогового платежа физическое лицо сохраняет свои льготные права.

По ссылке читайте про КБК транспортного налога.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/217-edinyj-nalogovyj-fizicheskogo

Единый налоговый платеж

С 2019 года в Налоговом кодексе РФ появилось новое понятие – это единый налоговый платеж. Данный платеж должен упростить порядок уплаты физлицами имущественных налогов.

В июле 2019 года Госдумой был принят закон, дополняющий Налоговый кодекс РФ 45.1 статьей. Данная статья регламентирует вопросы, которые связаны с уплатой единого налога в бюджет с начала 2019 года.

Единый налоговый платеж – что это?

Единый налоговый платеж – это денежные средства, которые физлица перечисляют в бюджет на добровольной основе. Оплата налога производится на счет Федерального казначейства в счет уплаты следующих налогов:

  1. Транспортный налог.
  2. Земельный налог.
  3. Налог на имущество физлиц.

То есть, с начала 2019 года физлица должны будут уплачивать налоги единой суммой, который вносится досрочно на счет Федерального казначейства.

Эти средства в будущем пойдут в зачет по срокам уплаты налогов или в счет задолженности по налогам. О факте зачета платежа налоговая в последствии информирует физлицо.

Кроме того, информация о зачете средств будет также отражаться в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц»

Кто платит единый налоговый платеж

Оплатить единый налоговый платеж физлицо, обязанное уплачивать налог, может платить самостоятельно, либо за него это может делать иное лицо.

Порядок оплаты

Оплата единого налогового платежа в бюджет происходит следующим образом:

  • в соответствии с местом жительства налогоплательщика;
  • в соответствии с местом пребывания физлица (если постоянного места жительства у физлица нет);
  • по месту нахождения объектов недвижимости (если у физлица нет постоянного места жительства и места пребывания).

Каким образом происходит зачет

Порядок зачета сумм единого налогового платежа производит налоговый орган одним из следующих способов:

  • в счет будущих платежей по имущественным налогам;
  • в счет недоимки по имущественным платежам и/или задолженности по пеням (процентам) по данным налогам (64 НК РФ).

Важно! По зачетам единого налогового платежа решение принимает налоговый орган, в который налогоплательщик обращается в соответствии со своим местом жительства (местом пребывания или местом нахождения объекта недвижимости).

При зачете единого платежа в счет будущих платежей должны соблюдаться следующие правила:

  • зачет должен проводиться в положенный срок уплаты данных налогов;
  • проводится зачет последовательно;
  • зачет производится сначала с меньшей суммы налогового платежа (если иное не предусмотрено ст. 45.1 НК РФ).

О своем решении относительно зачета налоговый орган должен сообщать в течение 5 дней с момента наступления срока уплаты указанных налогов, установленного законодательством.

В том случае, если у налогоплательщика есть задолженность по пеням или процентам, то счет этих долгов зачет происходит в течение 10 дней с момента поступления единого налогового платежа в бюджет. В том случае срок для оповещения налогоплательщика по произведенном зачете также равен 5 дням с момента принятия соответствующего решения налоговым органом.

В том случае, когда на день принятия налоговым органом решения о зачете остаток уплаченного единого налогового платежа будет меньше, чем сумма недоимки или долга, то зачет будет проводиться последовательно, начиная с меньшей суммы недоимки.

Важно! В том случае, если недоимки по налогам у налогоплательщика нет, то зачет производится последовательно, начиная с меньшей задолженности.

Возврат единого налогового платежа

За налогоплательщиком закреплено право возврата единого налогового платежа, по которому решения о зачете еще не было. С этой целью в налоговый орган нужно будет подавать соответствующее заявление.

Срок, в который должен произойти возврат платежа составляет 1 месяц с момента получения заявления от налогоплательщика.При этом срок, в который налоговая должна принять решение о возврате или отказе в возврате платежа составляет 10 дней с даты получения заявления. О своем решении налоговая должна сообщить не позднее 5 дней с момента его принятия.

Важно! В случае пропуска срока возврата платежа, на остаточную сумму должны начисляться проценты. Начисление производится за каждый день просрочки исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, установленной в дни нарушения.

Основным плюсом единого налогового платежа можно назвать то, что налогоплательщики значительно сократят свое время на оформление платежек на уплату каждого имущественного налога, а также сведет к минимуму ошибки при заполнении нескольких платежных документов (Читайте также статью ⇒ Налога на имущество в 2019).

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Если уплату единого налогового платежа за налогоплательщика производит третье лицо, то вправе ли оно подавать заявление на возврат остатка по платежу?

Ответ: Нет, данное лицо не вправе требовать возврата сумм из бюджета.

Источник: https://online-buhuchet.ru/edinyj-nalogovyj-platezh/

О едином налоговом платеже

Плательщиками единого налогового платежа признаются физические лица, решившие вместо отдельной уплаты по каждому имущественному налогу (налог на имущество физических лиц, транспортный налог, земельный налог) уплатить сразу за все одним платежом.

Единый налоговый платеж носит авансовый характер для бюджетной системы, т.е. уплачивается досрочно (до наступления сроков уплаты по соответствующим имущественным налогам) на счет Федерального казначейства для последующего распределения и зачета налоговым органом уплаченных сумм.

Зачет платежа налоговые органы будут проводить самостоятельно при наступлении срока уплаты имущественных налогов.

Уплата имущественных налогов в виде единого налогового платежа является добровольной со стороны налогоплательщика — физического лица, призванной минимизировать ошибки при заполнении нескольких переводов и сократить время, затрачиваемое на оформление и уплату имущественных налогов.

Уплатить единый платеж сможет не только сам налогоплательщик, но и иное лицо за него. Однако третье лицо не сможет требовать возврата денежных средств, такое требование вправе подать только сам налогоплательщик.

  • Все данные об уплате единого налогового платежа и зачете его налоговым органом по соответствующим имущественным налогам будут отражаться в личном кабинете налогоплательщика для физических лиц на сайте ФНС России.
  • При наличии у налогоплательщика — физического лица недоимки по налогам и/или задолженности по соответствующим пеням, зачет суммы единого налогового платежа физического лица осуществляется в первую очередь в счет уплаты таких недоимки и/или задолженности.
  • По общему правилу, единый налоговый платеж уплачивается по месту жительства налогоплательщика.
  • При отсутствии у налогоплательщика места жительства и места пребывания в РФ, единый налоговый платеж может уплачиваться по месту нахождения одного из объектов собственности.
  • Уплаченная сумма единого налогового платежа может быть возвращена налогоплательщику в случае, если по каким-то причинам налоговый орган не принял решения о зачете уплаченных сумм в счет уплаты соответствующих имущественных налогов и пеней.
  • Но для этого потребуется заявление от самого налогоплательщика.

Срок возврата платежа – один месяц со дня получения заявления, а срок принятия налоговым органом решения о возврате (или отказе) – 10 дней со дня получения заявления. Сообщить о принятом решении налоговая инспекция должна в течение 5 дней со дня принятия заявления от налогоплательщика.

За пропуск срока возврата на остаток суммы начисляются проценты за каждый календарный день просрочки срока возврата по ставке рефинансирования Центрального банка России в дни нарушения.

Источник: https://vrn-buh.ru/articles-2018/11/23-enp.php

Госдума приняла закон о возможности авансовой уплаты налогов физлицами

МОСКВА, 17 июля. /ТАСС/. Госдума приняла в третьем, окончательном, чтении инициированный правительством закон о порядке уплаты налогов, сборов и страховых взносов, вводящий, в частности, институт специальных авансовых взносов для физлиц.

Закон вносит поправки в часть первую Налогового кодекса, которые дают возможность уплаты налогов через многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ), в которых организована возможность приема от физлиц денежных средств в счет уплаты налоговых платежей и их перечисление в бюджетную систему РФ. Эта норма вступит в силу 1 января 2019 года.

Документ вводит с 1 января 2019 года институт «специальных авансовых взносов», которые граждане смогут добровольно перечислять в бюджетную систему РФ в счет уплаты ими предстоящих платежей по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество физлиц.

Вводится понятие «единого налогового платежа физлица», которое включает в себя платежи по данным трем налогам.

Решение о зачете суммы единого налогового платежа физлица принимается налоговым органом по месту жительства или месту пребывания физлица, а при отсутствии таковых на территории РФ — по месту одного из принадлежащих физлицу объектов недвижимости.

Закон обеспечивает возможность уточнения платежей в случаях ошибочного указания в платежных документах счета Федерального казначейства — физлица смогут предоставить заявления об уточнении платежей как в электронной, так и в бумажной форме. Уточнять платежи смогут и налоговые органы при обнаружении ими ошибок в платежных документах, допущенных плательщиками.

При уточнении платежа налоговый орган проводит пересчет пеней, начисленных на сумму налога, за период со дня его фактической уплаты в бюджетную систему РФ до дня принятия налоговым органом решения об уточнении платежа.

Налоговый орган будет уведомлять налогоплательщика о принятом решении об уточнении платежа в течение пяти дней.

Налогоплательщик имеет при определенных условиях право на возврат средств, перечисленных в счет единого налогового платежа, и в случае нарушения сроков возврата со стороны налоговых органов он получит эту сумму с процентами.

Читайте также:  Увеличен размер микрозайма, который МФО может выдавать предпринимателям

Установлен срок зачета сумм излишне уплаченных налогов

Закон устанавливает предельный трехлетний срок, в течение которого налоговые органы могут самостоятельно производить зачет сумм излишне уплаченных платежей в счет погашения недоимки по налогам, сборам и страховым взносам.

В случае непредоставления расчетов по страховым взносам в налоговый орган налоговики могут принять решение приостановить операции плательщика страховых взносов по его счетам в банке.

Закон предусматривает, что единый налоговый платеж может быть произведен иным лицом за налогоплательщика, при этом это лицо будет не вправе требовать возврата этого платежа из бюджетной системы РФ.

Документом вводится ответственность местных администраций, организаций федеральной почтовой связи и МФЦ за нарушение срока перечисления платежей, предусмотренных Налоговым кодексом, в бюджетную систему РФ.

Источник: https://tass.ru/ekonomika/5380272

Единый налоговый платеж физического лица

Законом от 29.07.2018 г. № 232-ФЗ вводится новый способ уплаты имущественных налогов — единый налоговый платеж. С 2019 года перечисления по новой схеме смогут делать физические лица. Закон № 232-ФЗ вносит корректировки в Налоговый кодекс путем добавления в него статьи 45.1.

Назначение такой законодательной инициативы – упрощение документооборота с налогоплательщиками и минимизация рисков появления ошибок вследствие неверного оформления платежного поручения.

Благодаря нововведению у граждан появится возможность одним платежом погасить обязательства сразу по нескольким видам налогов, а распределение средств будет производить налоговая инспекция.

Единый налоговый платеж 2019

Введение в Налоговый кодекс новой добровольной формы платежа для физических лиц нацелено на упрощение процесса расчета граждан с бюджетом.

Физлицо сможет просто одним платежом перевести в бюджет определенную сумму денег, а дальнейшие действия по их зачету с конкретными налоговыми обязательствами (как в счет предстоящих налогов, так и по недоимкам) произведут специалисты ФНС самостоятельно.

Единый налоговый платеж может осуществляться гражданином досрочно. Зачет переведенных в бюджет средств осуществляется налоговым органом при наступлении срока оплаты:

  • земельного налога;
  • транспортного налога;
  • имущественного налога.

Эти денежные средства могут быть использованы для погашения задолженности по любому из указанных налогов, для покрытия текущих обязательств по ним, причем сначала предоплата направляется на ликвидацию долгов, после чего осуществляется зачет по последним налоговым начислениям. Очередность погашения – от меньших сумм к более крупным.

Где будут принимать единые платежи:

  • в банке;
  • в МФЦ;
  • в почтовом отделении (если в населенном пункте нет банков);
  • в местной администрации.

О каждой операции погашения задолженности по налогам за счет авансового единого платежа налогоплательщик будет уведомляться, все факты расходования средств отразятся и в «Личном кабинете физического лица» на ]]>сайте]]> ФНС. Оповещение гражданина о принятом решении по погашению недоимок или налоговых начислений за счет единого платежа производится в пятидневный срок после наступления срока уплаты.

Как вносится единый налоговый платеж физического лица

КБК в платежном документе указывается один (несмотря на то, что средства впоследствии пойдут на погашение разных налогов). Оплата производится в бюджет по месту жительства гражданина, допускается проведение платежа по месту пребывания (в крайнем случае – по местонахождению объектов налогообложения).

Деньги может вносить как сам налогоплательщик, так и третьи лица. При платеже, осуществляемом третьими лицами, необходимо учитывать, что эта категория плательщиков не вправе претендовать на возврат средств, на это уполномочено только лицо, на имя которого начислен налог.

Если в платежном поручении на единый налоговый платеж физического лица была допущена ошибка, но денежные средства были проведены банком, налогоплательщик вправе обратиться в налоговый орган с заявлением об уточнении назначения перевода.

Сделать это можно в течение 3 лет с даты перечисления (п. 7 ст. 45 НК РФ в ред. закона № 232-ФЗ).

Ходатайство должно быть представлено на бумажных носителях или в электронной форме (электронные документы рассматриваются налоговой инспекцией при их удостоверении ЭЦП).

Возврат единого платежа

Ставки единого налогового платежа не установлены, гражданин самостоятельно решает, какую сумму перечислить досрочно. При необходимости, излишне переведенные в бюджет средства могут быть возвращены налогоплательщику, но при условии, что по имеющейся предоплате налоговым органом не принято решение о зачете.

Особенности процедуры возврата авансового платежа:

  • для возврата денег налогоплательщик должен обратиться в ФНС с заявлением;
  • к возмещению можно запросить сумму в пределах остатка неиспользованных денег, зачисленных в бюджет от имени налогоплательщика по системе единого платежа;
  • итоги рассмотрения заявления физического лица формулируются в течение 10 дней с момента поступления в инспекцию такого ходатайства;
  • в пятидневный срок налоговый орган должен оповестить налогоплательщика о принятом решении по заявлению о возврате средств;
  • деньги должны быть возвращены заявителю в месячный срок с момента обращения в налоговый орган.

Когда налоговиками возвращается единый налоговый платеж физлица, необходимо соблюдать установленные законодательством сроки. Если возникла просрочка перевода денежных средств, на сумму, подлежащую возврату, начисляются проценты. Проценты за просрочку выводятся за каждый календарный день с учетом актуальной ставки рефинансирования.

Источник: https://spmag.ru/articles/edinyy-nalogovyy-platezh-fizicheskogo-lica

Единый налоговый платёж для физлиц появится в России в 2019 году

МОСКВА, 2 августа 2018 – NEWSMENT.RU, Валентин Фёдоров. Президентом России был подписан федеральный закон, которым вносятся поправки в Налоговый кодекс страны. С 1 января 2019 года НК РФ дополняется статьёй 45.

1, которая вводит новый вид платежа для физических лиц. Такой платёж сделает оплату обязательных налогов для россиян существенно более удобной.

Единый налоговый платёж для физлиц с 1 января 2019 года – что это такое, как будет работать новый платёж.

Что такое единый налоговый платёж

Единым налоговым платежом ни в коем случае не будет называться какой-то новый налог, которым хотят обложить россиян. Речь о другом.

Суть единого платежа в том, что гражданин России сможет добровольно перечислить любую сумму денег в бюджет страны. Эта сумма составит своеобразный баланс средств, которые закреплены за человеком для уплаты обязательных налогов. В тот момент, когда настанет период уплаты налога, нужная сумма автоматически спишется с этого баланса.

Удобство единого налогового платежа в том, что средства на свой баланс можно зачислить в любое время с помощью всего одного платёжного поручения.

С пополненного таким образом баланса деньги будут списываться для оплаты следующих видов налогов физлица:

  • налога на имущество физлица,
  • транспортного налога,
  • земельного налога.

“Пополнить баланс” с помощью такого платежа россияне смогут как за себя, так и за другого человека. Единственный нюанс, который при этом возникает, состоит в том, что вернуть можно только внесённые на своё имя деньги. Если средства внесены за другого человека, возврат не оформят.

Как будут списываться средства единого налогового платежа

Работать эта система будет следующим образом. Гражданин добровольно вносит определённую сумму денег в виде единого налогового платежа. Средства попадают на счёт Федерального казначейства и закрепляются за гражданином.

В момент, когда наступает время оплатить налог на имущество, транспортный или земельный налоги, налоговые органы автоматически будут списывать средства с этого счёта в пользу бюджетов по месту нахождения того или иного объекта налогообложения (квартира, автомобиль, земельный участок и т.п.).

При этом в первую очередь средства будут сниматься в счёт уплаты недоимок или пеней, если такие имеются.

После того, как деньги будут списаны, гражданин получит уведомление. В том числе все данные ему будут видны в личном кабинете на сайте ФНС.

Новый налоговый платёж, который появится в 2019 году, достаточно удобен. Во-первых, средства можно вносить когда угодно (то есть тогда, когда свободные деньги есть), а не тогда, когда наступает период уплаты налогов. Во-вторых, для уплаты трёх разных налогов и возможных пеней по ним делается всего один взнос.

Поскольку платёж является добровольным, воспользоваться им смогут только те, кто согласится с удобством единого налогового платежа. Все остальные смогут оплачивать положенные налоги по-старому.



Источник: https://newsment.ru/context/edinyj-nalogovyj-platyozh-dlya-fizlits-poyavitsya-v-rossii-v-2019-godu/

Единый налоговый платеж физического лица — транспортный, земельный, налог на имущество одним платежом с 2019 г

Федеральным законом от 29.07.2018г. № 232-ФЗ введен единый налоговый платеж для граждан.

Все мы с 1 января 2019 г. сможем оплачивать единым платежом сразу три налога:

  1. транспортный налог;
  2. земельный налог;
  3. налог на имущество.

Оплата налога производится как в наличной, так и в безналичной форме.

Где и как оплатить единый налог физического лица?

Заплатить единый налог можно:

  1. через кассу местной администрации;
  2. в почтовом отделении (в случае отсутствия банка);
  3. в МФЦ, в случае наличия возможности приема и перечисления налогов в бюджетную систему РФ.
  4. в банке.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Вы перечисляете единый налоговый платеж в ИФНС по месту жительства или регистрации, а, если у налогоплательщика на территории РФ нет места жительства и места пребывания, то он оплачивает налог там, где находится объект недвижимости.

Пока закон не вступил в силу, нет точных разъяснений, как именно будет происходить оплата единого налога. Будет ли выдаваться квитанция на уплату налога с уже указанными реквизитами или достаточно будет подойти в вышеперечисленные организации и объявить о желании оплатить налог, а они уже самостоятельно смогут произвести перечисление.

На данный момент Федеральный Закон № 232-ФЗ от 29.07.2018 г., который вносит изменения в пункт 4 статьи 58 Налогового Кодекса РФ, выглядит так:

Когда наступит срок оплаты налогов, то налоговая будет самостоятельно распределять оплаченный физическим лицом платеж. Сначала будет зачтена недоимка по налогам (если есть) и пени по этим налогам (если есть), затем будут перечислены денежные средства по самим налогам в соответствующие сроки.

Кстати, если после распределения единого платежа по необходимым к уплате налогам, штрафам и пеням останется переплата, то налогоплательщик сможет претендовать на возврат этих денежных средств. Для этого необходимо будет написать заявление на возврат.

В течение 10 дней со дня получения заявления на возврат денежных средств ИФНС принимает решение о возврате или отказе в возврате уплаченного единого налогового платежа. Инспекция ФНС обязана сообщить Вам о своем решении не позднее 5 дней с момента вынесения решения по Вашему заявлению.

При подаче заявления, уточните у инспектора телефон и фамилию ответственного лица по Вашему заявлению, если волнуетесь пропустить от них звонок . При положительном решении денежные средства Вам вернут в течение одного месяца.

Если будет нарушен срок возврата денежных средств налоговой, то за каждый календарный день будут начисляться проценты в пользу физического лица.

После вступления закона в силу и разъяснений от Инспекции ФНС мы обязательно добавим точную информацию об оплате единого налога.

Единый платеж — разъяснение Федеральной налоговой службы (ФНС) России от 09.06.2019 г.

Ильина Елена

Источник: https://biznesanalitika.ru/novosti/edinyj-nalogovyj-platezh-fizicheskogo-licz-2019

Ссылка на основную публикацию